老师您好，计提的附加税与报表不平，其中1月份正常计提了，扣款又是减半征收的，后面退回了一半的附加税，当时收到后入了营业外收入，另外还有一个月教育费附加与地方教育附加都不足1元，没有扣款，这个我也计入营业外收入，我觉得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么调整
你好，你这个差额在哪儿？
-
Q
老师，我们公司1月实际附加税为352.87元，根据财税{2016}12号第一条 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元纳税义务人免征教育费附加，本月减免147.03元。我2月报税时，减免了147.03。那我现在做1月的账务，是不是还是计提352.87附加税，到2月实际缴税后做账时，再把减免的147.03元，做借 应交税费-教育附加，地方教育附加 贷 营业外收入 来过渡 还是冲管理费用？
-
Q
我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。
-
Q
老师您好，计提的附加税与报表不平，其中1月份正常计提了，扣款又是减半征收的，后面退回了一半的附加税，当时收到后入了营业外收入，另外还有一个月教育费附加与地方教育附加都不足1元，没有扣款，这个我也计入营业外收入，我觉得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么调整
-
Q
请问一下，我刚接回来的账，我把税款都调整和税局申报表一样的数据。比如印花税，申报表四年总计缴纳11077.5元，我的账上印花税借方和贷方就是这个数，其他税款以此类推。以及税金及附加总计2721.6元最后有个余额这个余额记入营业外收入嘛？这是以前会计把减半征收的税款记入营业外收入了，我认为应该出现营业外收入在贷方负数。应该没有营业外收入。我能不能把营业外收入全部冲掉借本年利润负数贷营业外收入负数。
-
Q
老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
热门问答 更多>
-
老师，支出费用类合同，采购类合同交什么税
-
老师，请问私人购买车辆交的购置税第二年可以申请退还吗？
-
就是我商品之前入库过了，今天不小心撤销了，之前的数据变了，怎么恢复啊
-
老师，请问法人用签劳动合同吗？不签劳动合同可以开工资吗？
-
五一放假能报税呢过来，25年的车票能冲24年汇算清缴吗？
-
民办非企业注销，固定资产和存货都有余额怎么办？资产和负债都需要清零吗？最后的税务报表怎么报？
-
老师，企业所得税年度汇算利润总额为负数，纳税调增后还是负数，这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的，但汇算里纳税调整后所得负的少些，这样对吗，需要调整财报吗
-
老师，中级会计固定资产这节，讲到付款时间超过正常信用条件分期支付时会有未确认的融资费用，在摊销未确认融资费用时有时候计入财务费用有时候说会计入资本化，请问怎么区分计入这两种的娜一种呢，如果计入资本化，能计入哪个科目呢麻烦老师解答下这两个疑问
-
这里的 8000✖️13%=1040，委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
-
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师这图怎么看
你方便把分录发给我吗？截图不好看
中间那个图是教育费附加，当时是1-3月增值税及附加是在3月所属期，4月一起扣费的
实际上税金及附加没有数字了对吗
谢谢老师，我这边自己查出来了，目前已经平了
好的，好的，这个是什么原因呢？
好几个原因①计提错科目地方教育费附加计提到城市建设税去了，②多计提分录，③计提数据写错了比如原本是55.50，写成55.05，发放的时候肯定对不上
好的，这个你找到原因就可以了
你这个原因比较复杂
是的，我自己找了好久，之后做账要注意了
好的，好的，你找到了就行了