老师您好，计提的附加税与报表不平，其中1月份正常计提了，扣款又是减半征收的，后面退回了一半的附加税，当时收到后入了营业外收入，另外还有一个月教育费附加与地方教育附加都不足1元，没有扣款，这个我也计入营业外收入，我觉得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么调整
你好，你这个差额在哪儿？
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我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。
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老师您好，计提的附加税与报表不平，其中1月份正常计提了，扣款又是减半征收的，后面退回了一半的附加税，当时收到后入了营业外收入，另外还有一个月教育费附加与地方教育附加都不足1元，没有扣款，这个我也计入营业外收入，我觉得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么调整
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请问一下，我刚接回来的账，我把税款都调整和税局申报表一样的数据。比如印花税，申报表四年总计缴纳11077.5元，我的账上印花税借方和贷方就是这个数，其他税款以此类推。以及税金及附加总计2721.6元最后有个余额这个余额记入营业外收入嘛？这是以前会计把减半征收的税款记入营业外收入了，我认为应该出现营业外收入在贷方负数。应该没有营业外收入。我能不能把营业外收入全部冲掉借本年利润负数贷营业外收入负数。
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢
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老师这图怎么看
你方便把分录发给我吗？截图不好看
中间那个图是教育费附加，当时是1-3月增值税及附加是在3月所属期，4月一起扣费的
实际上税金及附加没有数字了对吗
谢谢老师，我这边自己查出来了，目前已经平了
好的，好的，这个是什么原因呢？
好几个原因①计提错科目地方教育费附加计提到城市建设税去了，②多计提分录，③计提数据写错了比如原本是55.50，写成55.05，发放的时候肯定对不上
好的，这个你找到原因就可以了
你这个原因比较复杂
是的，我自己找了好久，之后做账要注意了
好的，好的，你找到了就行了