演示账套

我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。

2023-07-12 19:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-12 19:50

你只需要计提个城建税减半的就可以，当剩下的那一部分你转到营业外收入或是红冲计提都行。

快账用户2305 追问 2023-07-12 19:54

但是结转本年利润时，会自动带出来附加税呢，用财务软件做账

齐红老师解答 2023-07-12 19:59

你好，这个没有关系的可以的

快账用户2305 追问 2023-07-12 20:02

1.计提附加税借：税金及附加，贷：应交城建税（全额）两费（全额） 2.减免城建税，两费，借：应交税费，城建税（减半）两费（全额减免）贷：营业外收入减免收入 3.月末结转到本年利润借：本年利润袋：城建税（全额）两费（全额） 4.次月初缴纳扣增值税附加税应交税费-增值税 -城建税（减半）银行存款 5月份产生一笔增值税，从税务代开专票给客户，整个附加税会计账务处理流程对吗？

齐红老师解答 2023-07-12 20:06

对的，是的，这个正确的。