我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。
你只需要计提个城建税减半的就可以，当剩下的那一部分你转到营业外收入或是红冲计提都行。
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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老师， 1、是不是每月月底计提城建税、教育费附加. 、地方教育附加、印花税、水利基金？计提的分录老师可以发一下吗？ 如果遇到免，是在每月月底记入营业税金及附加，2、缴纳是不是都在申报期内，也就是下月初申报期内？做缴纳的会计分录？ 3、缴纳时适用国家税收优惠政策等(月小于10万元，季度小于30万元)，将减免的部分记入营业外收入同时要不要冲掉营业税金及附加呀？ 老师可以发一下减免的会计分录吗？
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请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？
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5月24.客户打款给我们技术服务费80000.，我们公司在6.1号预缴增值税，开了专票。银行扣了增值税和城市建设税，附加税有减半征收，这会计分录怎么写，需要附加税减免是要计入营业外支出吗？
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5月24.客户打款给我们技术服务费80000.，我们公司在6.1号预缴增值税，税务代开了专票。银行扣了增值税和城市建设税，附加税有减半征收，这会计分录怎么写，需要附加税减免是要计入营业外支出吗？
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老师！小规模《小企业会计准则》的减免增值税款，年末要转到营业外收入，利润增加，所得税也增加，年么末是这样结转不？？
粤公网安备 44030002003870号
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但是结转本年利润时，会自动带出来附加税呢，用财务软件做账
你好，这个没有关系的可以的
1.计提附加税 借：税金及附加， 贷：应交城建税（全额） 两费（全额） 2.减免城建税，两费， 借：应交税费，城建税（减半） 两费（全额减免） 贷：营业外收入减免收入 3.月末结转到本年利润 借：本年利润 袋：城建税（全额） 两费（全额） 4.次月初缴纳扣增值税附加税 应交税费-增值税 -城建税（减半） 银行存款 5月份产生一笔增值税，从税务代开专票给客户，整个附加税会计账务处理流程对吗？
对的，是的，这个正确的。