我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。

请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。

老师， 1、是不是每月月底计提城建税、教育费附加. 、地方教育附加、印花税、水利基金？计提的分录老师可以发一下吗？ 如果遇到免，是在每月月底记入营业税金及附加，2、缴纳是不是都在申报期内，也就是下月初申报期内？做缴纳的会计分录？ 3、缴纳时适用国家税收优惠政策等(月小于10万元，季度小于30万元)，将减免的部分记入营业外收入同时要不要冲掉营业税金及附加呀？ 老师可以发一下减免的会计分录吗？

请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？

5月24.客户打款给我们技术服务费80000.，我们公司在6.1号预缴增值税，开了专票。银行扣了增值税和城市建设税，附加税有减半征收，这会计分录怎么写，需要附加税减免是要计入营业外支出吗？

5月24.客户打款给我们技术服务费80000.，我们公司在6.1号预缴增值税，税务代开了专票。银行扣了增值税和城市建设税，附加税有减半征收，这会计分录怎么写，需要附加税减免是要计入营业外支出吗？