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总公司和分公司的所得税汇总到总公司缴纳?那如果分公司把货物卖给总公司,总公司在卖给其他客户,那汇总所得税时营业收入怎么计算

2023-12-04 21:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-04 21:17

你好,总公司汇总分公司缴纳所得税。总分公司之间销售商品并开具发票,增值税上需要正常申报销售额和销项税额。但是会计上和企业所得税上不确认收入。 1、总公司作为商品调出方的会计处理: 借:应收账款-分公司 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、分公司作为商品调入方的会计处理: 借:库存商品 应交税费 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司

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快账用户5362 追问 2023-12-04 21:18

如果分公司卖给除总公司之外的其他客户就需要确定收入是吧?老师

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齐红老师 解答 2023-12-04 21:20

你好,是的,对外销售需要正常确认收入。

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快账用户5362 追问 2023-12-04 21:20

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-12-04 21:46

你好,不用客气!很高兴为解答。

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你好,总公司汇总分公司缴纳所得税。总分公司之间销售商品并开具发票,增值税上需要正常申报销售额和销项税额。但是会计上和企业所得税上不确认收入。 1、总公司作为商品调出方的会计处理: 借:应收账款-分公司 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、分公司作为商品调入方的会计处理: 借:库存商品 应交税费 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司
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