你好 当采购的货物已经到货,款项已经支付,但发票还未收到时,按照会计准则,需要进行以下会计处理: 1.借:库存商品贷:应付暂估款 这个分录表示在货物已到但发票未到的情况下,先按估计价值将货物记入库存商品,同时将该估计价值记入应付暂估款。 1.借:应付账款贷:银行存款 这个分录表示将款项支付给供应商,同时将该款项记入应付账款。 当收到发票后,需要按照发票金额进行调整。如果发票金额与之前的估计金额有差异,需要进行以下会计处理: 1.借:应付暂估款(调整差异)贷:库存商品(调整差异) 这个分录表示根据发票金额调整之前估计的应付暂估款和库存商品。如果实际发票金额大于之前的估计金额,那么需要同时减少应付暂估款和增加库存商品;反之则相反。 1.借:应付账款(实际支付的金额)贷:银行存款(实际支付的金额)

1.货款已全额预付,货到发票没到先暂扣入库 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款借:预付账款贷:银行存款 发票到了冲减暂估根据发票入账 如何冲减?
暂估入账发票未收到款已付,付款 借:预付账款*i 贷:银行存款 暂估:借:库存商品 贷:应付账款-暂估入账 ,现在月初红冲暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估入账 收到发票 借:库存商品 应交税费- 怎么做了呢
老师,贸易公司采购货物,货已到,已付款,未开票,记账时是:借库存商品贷应付暂估,付款时借应付账款贷银行吗
采购货物 货到已付款 未开票 做账 借 库存商品 贷应付暂估款 借 应付暂估款 贷 银行存款 等来发票 借 应付暂估款 贷什么
采购货物 货到款已付 发票还未到 借 库存商品 贷应付暂估款 借应付账款 贷 银行存款 等收到发票应该怎么做
财务制度和财务管理模式有现成的吗?建筑行业
想问一下老师,关于云仓公司的账务处理,就是有快递收发和包材的使用,比如,购买了10个包材,花了200元,然后卖掉了7个,收到100元,请问账务处理应该怎么做呀?
老师你好!导地预缴一般纳税人填报增值税是填报含税数据还是填写不含税收入,老师指导一下,是建筑工程,怎样操作
老师请教一下,个人出售黄金需要缴税吗
老师你好!我公司2024年12月出口一笔货物,在2025年9月份申报出口退税,请问,会不会存在税务风险?谢谢!
我是债权人,看到债务公司要求注册资本金减资,作为债权人应该怎么做?
应纳税暂时性差异不是当期调减吗?为什么还要加?
年终关账要做哪些工作
请问老师,甲单位本期购买家具5万元(包含很多,柜子、椅子等)可以直接进入费用吧,无需放固定资产核算对吧。因为这些用品,都是给出租的房屋购置的,所以直接计入成本了。
老师资产总额怎么控制5千万,利润总额怎么控制300万,每年几月份大学开始算,
收到发票时 需要先把 借 库存商品 贷应付暂估款 负数冲销 再做 借 库存商品 贷 应付账款吗
可以在问题中间加上标点符号吗
收到发票时,需要先把借 库存商品 贷 应付暂估款给负数冲销后,再做借 库存商品 贷 应付账款吗
是的,收到发票时,需要先进行暂估入账的冲销,即借记“库存商品”,贷记“应付暂估款”科目,以冲销前期暂估入账的金额。然后再按实际发票记载的金额进行账务处理,即借记“库存商品”,贷记“应付账款”科目。这样就可以确保账务记录与实际发票一致。