老师，你好，我们公司员工离职时支付工资了，但是在下月个税申报时产生了个税，我们这个要怎么做账，

是的，但是这个账做不平

可以做营业外支出的这个的

老师，你帮忙看一下

你社保那些不支付了吗？

对方离职时社保没申报

老师，看的到吗

看得到的，这部分，等于说，是全部给对方了，然后社保，成公司承担了

对，所以这个要怎么处理

建议，你们那个其他应收款，不平的地方，转营业外

这个要怎么写分录

这个你们是不是最后查了14553.52这个数据？

老师，我就这样写的

你现在这个还不平啊，我算了一下还是有14553.52这个差额我看

老师，现在这个是平的

老师，上个月其他应收款社保（个人），这块已经平帐了，现在我这么做又多出一比其他应收款，这个要怎么平

182327.56-3842.8-820-3551.61-95334.46-88754=-9975.31   你看，你这个应该没有平我看

老师，你看一下这三张

我看到了，那你就把这个其他应付款，结转到营业外吧，我看到了

老师，这个要怎么转