请问老师，公司工会还在成立中，工会账户还没有办理，员工也还没有交工会会费，现在员工生孩子工会慰问产生了费用，我该怎么做账呢？请老师指点，谢谢

老师，后面付的文件又是从工会费里开支

你好，那是工会把钱还回来吗？jieq其他应收款，贷银行存款。支付做这个。

老师，我们工会成立了，目前还在办理工会的银行账户，员工也还没有交钱，我们目前每个月也没有计提这个工会会费，老师可以把我们成立工会后的流程，分录写下吗？应该是先交后返

借其他应收款，贷银行存款， 收回来借银行存款，贷其他应收款

不存在费用一说么？

你好，你不需要支付给工会经费吗

还不需要支付工会经费吗？你计提的时候已经计提在工会经费里面了。

现在做其他应收款，工会成立后，工会账户有钱了，从工会账户转钱到我们目前支付的对公账户里么？如果工会返回的钱不够呢？

工会账户里的钱是哪里来的？

工会一般就是你单位60%的那一部分支付给他的 你支付之前已经计提了，然后剩下的40%你支付给税务局的你计提工会的时候，已经包含着这个100%的金额，所以不用再做费用。

老师，是这样的，账上一直没有计提的有工会经费，后期就算计提，我们正式员工少，第三方劳务外包的员工多一些，这样我们按正式员工计提的工会经费就没有多少，如果后期返回来的钱应该也不多，但是我们提前支付的工会经费或许已经超过了后期返回来的钱，我该怎么入账好呢

工会经费用完了的情况下，企业支付给他借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费贷银行存款或者是单独做福利费。

谢谢老师，再请教一下老师，第三方劳务外包人员的工会费需要一起计提吗？我今年工会账户12月才办下来，计提工会经费吗？计提的工会经费和员工上缴的工会经费是两码事吗？之前一直没有涉及过工会经费的上缴和返还，老师指点一下呢

问，是用人企业还是劳务？

老师，我们是用人企业，大部分员工都是劳务外包给第三方公司的

你们单位儿不用计题的，这个是劳务公司那边缴纳，如果他问你们收的话，他给你开了发票，你一块做劳务费

这部分劳务外包的员工发放的工资是第三方劳务公司发放的，我公司走的劳务费，这部分员工的工会经费我们需要计提吗？像这次员工就是劳务外包的人员，她生病住院公司支付的慰问费从公司工会经费支出，但是我们并没有计提工会经费，直接 借管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费？ 以后每个月需要按工资的2%计提工会经费？

MY单位不需要计提的，不是以你单位的名义缴纳完税，证明是对方企业的呀。

老师，也就是说我们只计提我们公司发放员工的费用。我们目前没有计提过工会经费，那现在我们支付了的这笔员工慰问费就直接 借 管理费用~工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款 这样可以吗？