老师，公司承担的个税要怎么做账

老师，对方离职，提前给对方已经发了

你好   收不回的 记营业外支出 

老师，我们在10已计提社保和发放了，在11月份发10月份工资的话要怎么做应付职工薪酬分录

发工资时的分录 借应付职工薪酬贷银行存款。

老师，我问得不是发工资的分录，是借工资应发数，贷工资实发数，中间是不平的

所以你已经说了，社保已经计提和发放。 那前面业务处理完了，后面不就剩发工资的了吗？

你前面分路没有处理吗？

老师，计提工资是不是按应发数计提的，你发放是不是还的按应付数低

计提按应发工资。 实际发放的时候是实际实发的。 差额就是个人所得税和社保，因为你并没有说他有个人所得税，然后前面社保已经扣出去了，那就没有差额了。

老师。实发数和应发数不想等，怎么平帐

你好 差额是怎样产生的  

差额不是个税，社保，和公积金

那这个差额是什么呢？现在问的就是这个差额是啥？

是你计提的数据错了，还是说你没有全额发放？

老师，个税，公积金，社保个人承担的部分不是差额吗？