中国公民张某为我国居民纳税人，有一个女儿，就读于某小学，张某为独生子女，其父亲62岁，母亲57岁，2021年收支情况如下：（1）月工资17000元，专项扣除3400元，子女专项附加扣除由张某扣除；（2）3月向乙公司转让专利技术，取得收入3800元，（3）5月持有丙上市公司股票分配的股息10000元，丙上市公司股票系张某4个月前从公开发行和转让市场取得（4）7月出租一套住房，取得3个月租金9000元，计算应纳个人所得税

13、北京某公司职员张某取得如下收入： （1）2020年1月取得工资、薪金收入20 000元，个人缴纳的三险一金合计为4 500元，赵某为独生子，父母现年65岁，育有一子现年5岁接受学前教育，名下无房，现租房居住。（全月应纳税所得额不超过36 000元的，适用预扣率为3%） （2）张某2020年3月以个人名义购入境内上市公司股票，同年9月出售，持有期间取得股息1.9万元；从境内非上市公司取得股息0.6万元。 （3）张某花费2 000元购买体育彩票中奖30 000元。 已知：子女教育可扣除1 000元；住房租金可扣除1 500元；赡养老人可扣除2 000元。    要求： （1）计算（1）中扣除项目合计以及张某当月预缴的个人所得税税额。 （2）计算张某股息所得应缴纳个人所得税税额。   （3）计算张某的体育彩票中奖收入应缴纳的个税。

2.中国公民张某每月工资薪金10000元,任职于境内甲企业,本年1-12月取得以下收入 (1)取得出版专著稿费收入35000元。 (2)取得保险赔款8000元。 (3)取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。 (4)在丙公司兼职取得兼职收入30000元。 (5)5月份因持有某上市公司股票而取得红利15000元,已知该股票 为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。 (6)将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入 800000元,该房产买价500000元,另支付其他可以扣除的相关税费 10000元。 以上收入均为个人所得税税前收入。另外,张某本年专项扣除、专项咐加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。 要求 (1)张某取得的综合所得应缴纳的个人所得税。 (2)张某取得的福利彩票中奖收入和保险赔款,应缴纳的个人所得 (3)张某取得的红利所得应缴纳的个人所得税。 (4)张某出售住房应缴纳的个人所得税。

居民个人王某为独生子女，父母均已年满65周岁，其独生子就读于某小学，由其扣除子女教育。2019年王某收入如下:（1）每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资10000元，截至11月底工资薪金累计已预扣预缴个人所得税款330元；（2）取得年终奖85000元，选择单独计税；（3）利用业余时间为某公司设计图纸取得劳务报酬16000元；（4）8月1日起按市场价格出租一套房屋，月租金6000元；（5）2019年3月购入某上市公司股票2万股，当年11月取得该上市公司分配的股息8000元。要求:（1）计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额；（2）计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额；（3）计算王某取得的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税额；（4）计算王某2019年租金收入应缴纳的个人所得税额；（5）计算王某分得的股息应缴纳的个人所得税额。

中国居民李某为境内W科技公司工程师。李某有一女儿，正就读高中二年级。李某为独生子，父母均已年过60岁。2019年李某有关收支情况如下(1）全年工资250000元全年专项扣除56250元；支付首套住房贷款利息68700元，子女教育专项附加，住房贷款利息专项附加扣除，由李某按照扣除标准的100％扣除；1-11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税5312元。(2)3月出版一部专业著作取得稿酬80000元，将其中的10000元直接捐赠给贫困学生王某。(3)4月从上市公司公开发行和转让市场购入境内甲上市公司股票，8月从甲上市公司取得非限售股股息5000元，并于当月将股票全部转让

21.中国居民李某为境内A市某高校教师；在A市无自有住房，2020年全年在A市租房居住。2020年李某有关收支情况如下：(1)全年工资108000元，全年专项扣除21000元；住房租金专项附加扣除由李某扣除，(2)5月出版一部教材，取得稿酬10000元。八(3)6月取得国债利息2700元、定期储著存款利息1650元。和转让市场取得的上市公司股票，取得转让所得8000元。(5)12月取得其8月份购入的另一家上市公司股票而发放的股息2000元(当月将该股票全部实出),取得其持有数年的一家有限责任公司发放的股息40000元。(6)9月因购买某彩票，中奖2000元。