发现资产负债表里面 未分配利润 数额不等于期初未分配利润数+利润表里面本年累计净利润之和，这样是不是错了？

老师 水费 电费一般都几个点？

税专项附加扣除赡养老人，如果有四个子女，每个人可以有多少专项附加扣除

老师您好，咨询一下22年时买了一点防疫物资防护服，供应商开的专票价税合计113元，当时做的 借:库存商品100 应交税费-待认证进行税额13 贷:应付账款113 【这张进项税额一直未勾选抵扣，现在税务告知这张发票是失控发票了，进项税额不能抵扣，那么账务处理这样是否是对的呢？】 借:库存商品13 贷:应交税费-待认证进项税额13 【如果这样做的话我库存表和账上的库存商品余额就不对了，应该怎样做调整呢？】

老师你好，我们公司是深圳公司：25.4.14日成立的。 现在又注册了一家四川分公司25.11.28日成立的。 目前在做总公司的企业所得税汇总纳税报告，总公司已做总分机构备案，汇总纳税报告已在电子税局提交待审核，但是一直在办理中，现在需要填写这份备案表盖章提交上去审核就可以了，所得税分公司不就地缴纳，全部放在总公司缴纳。 关于这个表格的填写咨询一下老师，请老师帮忙看一下。

老师好请问我们给B公司打款买货也销售货给B公司，这种应付应收为同一个客户的，我挂的应收账款B公司，今天打了一笔10万元款给B公司，我账户处理应该再建一个应付账款B还是冲减应收账款B呢？

一个公司11月才成立的，但是往来账就挂了关键公司两笔三十几万，这样跨年没事吧还是要处理啊

关于委外成本，比如委外A半成品，物料1材料单价0.1、物料2材料单价0.3、物料3物料单价是0.2，外发给供应商做50个，那么材料成本是30，加工单价是2元，总成本是130元，那么委外回来入仓单价是2元，那我这个库存单价是多少。目前我司的ERP入库单价就是2元。那我领用的单价应是2.6元吧（130/50=2.6）

老师，你好，我公司收到商业承兑汇票，收到，贴现，背书给别人我该怎么入账，

老师，生产车间叉车年检的运输费计入什么科目呢，谢谢

老师，12月的报关单出口发票是不是当月必须开掉呀