报关单是CIF,出口发票按FOB开具，运费怎么办了，属于我们这边代垫的海运费(货代公司开的我们公司的名字)，后面国外客户会把我们代垫的海运费保费这些支付给我们(我们还要多收点)，比如运费实际是1000，最后客户会汇1200过来。这种情况运费怎么做账，需要单独就运费还要开具发票嘛，涉及哪些税金哦

1.确认收入：根据报关单，您已经完成了出口销售，并且报关单上的价格是CIF价。因此，您可以在收入确认时将CIF价作为销售收入入账。 2.处理运费：您提到代垫的海运费和保费，客户会支付给您。您可以设立一个往来账户来记录这些代垫款项。当客户支付时，您可以从往来账户中贷记相应的金额。 3.开具发票：根据您的描述，您已经按照FOB价开具了出口发票。由于报关单上的价格是CIF价，这并不影响您开具的发票的有效性。在开具发票时，您需要将运费和保费作为销售费用进行处理，并在发票上注明相应的金额。 4.涉及的税金：根据您的描述，您可能涉及到的税金包括增值税和关税。其中，增值税是根据销售额和税率计算的，需要向税务机关申报并缴纳。关税是根据货物价值和税率计算的，需要在报关时缴纳。

2023-12-07

同学你好这个运费你们只是代收代付

2022-05-24

公司属于外贸公司，出口业务性质为免退税，国外客户与公司结算货款，公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下，公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。对于增值税，根据中国税法，公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过，如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明，则可以免缴增值税。具体来说，公司需要向当地税务部门申请出口免税证明，并在申报增值税时进行备案。对于所得税，公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说，公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额，计算出应纳税所得额，然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题，需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案，则只需要按照实际代垫的货代费用收入（即差额50元）缴纳所得税。否则，需要按照实际收到的国外货款（即150元）全额缴纳增值税和所得税。

2023-12-15

同学你好，货代开免税发票（增值税普票）给你，可以付人民币也可以付美元，发票开具时要在备注栏标注美元数和汇率以及合同号，会计分录如下：收到发票付人民币借：销售费用--海运费贷：银行存款--人民币户收到发票付美元：借：销售费用--海运费财务费用--汇兑损益发票金额与银行存款差额贷：银行存款--美元户美元*记账汇率

2021-06-29

同学你好计入销售费用

2023-04-04

快账用户2858 追问 2023-12-07 15:29

报关单是CIf，如果我们剔除运费还是按FOB开具的话(另外一个同事开具的，一直这样开的)，我们代垫的运费，货代公司(海运)的开具的发票，抬头是我们公司购买的，如果运费计入往来，我们会多收点运费，这个多收的运费交什么税哦，

快账用户2858 追问 2023-12-07 15:32

我们是卖汽配的，商品一般是0税率。不晓得这个多收的运费怎么搞，需要单独开发票嘛，还是不用开发票，多出来的直接转其他业务收入，交所得税，涉及增值税附加税这些不

齐红老师解答 2023-12-07 15:41

多收的运费通常被视为额外的收入，应该缴纳企业所得税。首先，需要明确的是，报关单上的贸易术语应该与实际的交易条款一致。如果报关单上是CIF（成本加保险费加运费），而实际交易是FOB（离岸价），那么可能存在一些问题。如果将运费计入往来，可能会引起混淆和不准确的账目。其次，关于货代公司开具的发票抬头问题，这并不直接影响税务问题。发票抬头是购买方公司名称，并不改变发票上的其他信息，如商品描述、数量、单价等。这些信息仍然与交易相关，并用于计算税费。最后，对于多收的运费，应该进行适当的账务处理。具体来说，应该将多收的运费计入收入，并计算相应的企业所得税。在账务处理时，应该确保所有记录清晰、准确，并与相关凭证相符。

快账用户2858 追问 2023-12-07 16:30

多出来的代垫运费收入只交企业所得税撒，不用就代垫运费单独开发票了撒。不用交增值税了撒。

齐红老师解答 2023-12-07 16:34

同学你好不是收入就不用交