Q
老师，请问小规模开普通发票和专业发票分别怎么做分录
2023-12-07 16:45
2023-12-07 16:47
你好 小规模开普通发票，如果是季度低于30万 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入 开具专用发票 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款
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老师，有一点我不明白，那附加税在这里面没体现出来呀
你好，如果是开具普通发票，季度低于30万，免征附加税 如果是专用发票，涉及的附加税，计提的分录是 借：税金及附加，贷 ：应交税费—附加税
如果不计提，在应交税费里过度一下可以吗
你好，附加税如果需要缴纳，就需要计提的
老师，单位有脱贫人员优惠政策减免增值税也是走营业外收入吗
你好，是的，是这样的