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Q

私募基金管理人做账有什么不一样吗？

2023-12-07 19:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-07 19:11

1、公司是投资管理公司，通过信托公司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。
交保证金的时候：
借：其他应收款-保证金
贷：银行存款
那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎么处理呢？？
2、平时购买银行的短期理财产品
借：交易性金融资产
贷：银行存款
收益出来后：
借：应收利息
贷：投资收益
卖掉后：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
应收利息
3、公司开立的证券账户操作
银证转账：
借：其他货币资金
贷：银行存款
购买产品
借：交易性金融资产
贷：其他货币自己
月末
借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：公允价值变动损益
卖掉后
借：其他货币资金
贷：交易性金融资产

快账用户6182 追问 2023-12-07 19:50

税务方面有什么不同吗

齐红老师解答 2023-12-07 19:54

是一样的，要增值税，企业所得税

快账用户6182 追问 2023-12-07 19:56

哦哦，有优惠政策吗

齐红老师解答 2023-12-07 19:58

https://www.163.com/dy/article/H7**6BV105399RAW.html，你看下这个，这上面有解说

1、公司是投资管理公司，通过信托公司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。
交保证金的时候：
借：其他应收款-保证金
贷：银行存款
那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎么处理呢？？
2、平时购买银行的短期理财产品
借：交易性金融资产
贷：银行存款
收益出来后：
借：应收利息
贷：投资收益
卖掉后：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
应收利息
3、公司开立的证券账户操作
银证转账：
借：其他货币资金
贷：银行存款
购买产品
借：交易性金融资产
贷：其他货币自己
月末
借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：公允价值变动损益
卖掉后
借：其他货币资金
贷：交易性金融资产

2023-12-07

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-05-25

你好同学借：银行存款贷：其它应付款 -税务局借：其它应付款-税务局贷：银行存款

2021-04-19

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2024-11-05

同学你好是代扣代缴的吗

2021-04-19

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