老师好，请问个独性质的小规模纳税人，做固定资产清理时还需要考虑增值税吗？

老师好，是一家个独性质、小规模纳税人的医院，购买固定资产的时候不是用价税合计入账吗？那做固定资产清理的时候还需要缴纳增值税吗？

你好，因为固定资产处置的话，会产生收入的，这个要缴纳增值税的。

老师，您的意思是对于小规模纳税人来说，购入时价税合计入账是正确的，但处置时如果有收入就️交增值税，如果没有收入就不用交增值税了对吗？

小规模纳税人购入固定资产不存在进项税,此时的价款中的增值税进入固定资产初始成本，所以购入时价税合计入账是正确的。 处置是没有收入，就不用缴税了。

老师，如果固定资产处置时，有收入就入“营业外收入”缴纳增值税，那如果没有没有收入，就是直接报废掉的固定资产应该如何做账呢？

借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

老师，小公司处置固定资产还需要有什么签批流程吗？还是老板签字后可以直接做账呢？

如果小公司的话，填写固定资产报废申请单，相关部门负责人签名确认，老板签名确认

老师，能给发一份固定资产报废单的模版吗？

你好，表格只支持发图片，仅供参考。

老师，假如处理这3个固定资产，帮我看一下分录对吗？固定资产清理的差额100元应该如何平账呢？ 借：固定资产清理2150 累计折旧8500 贷：固定资产10650 借：库存现金100 营业外支出2050 贷：固定资产清理2050 营业外收入100

老师，请看这个图片

借：固定资产清理2150 累计折旧8500 贷：固定资产10650 借：库存现金100 营业外支出2050 贷：固定资产清理2150

老师，处置的100元不用走营业外收入？

你这是固定资产清理后还收到100元的清理收入？？

如果是收到100元的固定资产清理收入， 借：固定资产清理2150 累计折旧8500 贷：固定资产10650 借：库存现金100 贷：固定资产清理100 借：营业外支出2050 贷：固定资产清理2050 清理收益或损失要计算固定资产清理科目的，要结转固定资产清理科目，余额为0的

老师，固定资产清理时发生的营业外收支可以在税前扣除吗？

可以在税前扣除的

老师，请问： 本来可以用3年的打印机，结果用了一年就坏掉了，折旧也只是计提了一年，这个提没提完折旧对于做固定资产清理没有影响吧？