演示账套

、某企业坐落在市中心，当月实际缴纳的增值税税额为400万元，消费税税额为500万元。要求：计算该企业当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加金额并编制会计分录（5分）

2023-12-08 12:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-08 12:15

借税金及附加，贷应交税费城建税900*7% 应交税费教育附加900*3% 应交税费。地方教育900*2%

2023-12-08

借税金及附加，贷，应交税费，城建税900*7% 应交税费，教育附加900*3% 应交税费，地方教育900*2%

2023-12-11

借：税金及附加（400%2B500）*12% 贷：应缴税费-城市维护建设税（400%2B500）*7% -教育费附加（400%2B500）*3% -地方教育附加（400%2B500）*2% 上交借：应缴税费-城市维护建设税（400%2B500）*7% -教育费附加（400%2B500）*3% -地方教育附加（400%2B500）*2% 贷：银行存款（400%2B500）*12%

2023-12-14

借：税金及附加（400%2B500）*12% 贷：应缴税费-应交城市维护建设税（400%2B500）*7% 教育费附加（400%2B500）*3% 地方教育费附。（400%2B500）*2%

2023-12-13

借：税金及附加 108 贷：应交税费-应交城市维护建设税 63 应交税费-应交教育费附加 27 应交税费-应交地方教育附加 18

2023-12-08