小企业准则，发生2021年有一笔收入业务做错了，那时候没有确认收入，做到了其他应付款下，金额33600，今年发生了问题，怎么调账？增值税和企业所得税怎么处理？

是的，当年少确认了收入

那你就是 借 其他应付款  贷 以前年度损益调整  借 以前年度损益调整  贷 未分配利润，然后增值税在本期缴纳

我公司用的是小企业会计准则啊

没有以前年度损益调整呀

那你有没有未分配利润这个科目

公司有的。

那你就用未分配利润这个科目代替，这个也是可以的

老师你的意思是，借 其他应付 贷利润分配-未分配利润？

如果是这样的话。那正确的收入，增值税，附加税的分录怎么写？

这个的话，就是直接用未分配利润代替收入了这个，因为不能做当期收入

贷方在做一个应交税费增值税的

然后附加税就是借方以前年度损益调整，贷方应交税费，城建税，这种

借:其他应付，贷 利润分配-未分配利润，应交税费-销项税 借:利润分配-未分配 贷应交税费-城建税……

老师，如果按照你的话，附加税那块没有以前年度调整

因为你是小企业的话，如果没有以前年度损益调整，直接用未分配利润就行

好的，那就是借 利润分配未分配利润，贷附加税，这样就合适是嘛