老师，我们公司有一笔去年确认的设计收入，本月发生退款，应该怎么账务处理呢？我们是适用的小企业会计准则。去年入账时做的：借：库存现金 45000， 应收账款 5000。 贷：主营业务收入-设计收入 48543.69， 应交税费-应交增值税 1456.31.那时没有达到起征点，所以也没有缴纳增值税
同学你好 是小规模的吗
-
Q
【多选题】 某企业为增值税一般纳税人，出租设备一台，假设租赁业务并不是该企业的主营业务，且预收的租金收入均不含增值税，预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中，关于该企业预收承租单位款项时，以及在租赁期内的会计处理正确的有（ ）。 A.预收租金： 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费——应交增值税（销项税额） B.预收租金： 借：银行存款 贷：合同负债 应交税费——应交增值税（销项税额） C.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 D.每月末确认租金收入： 借：预收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额
-
Q
请教一下各位老师，物业管理公司，当月应收管理费未收到，先计提收入，交增值税，借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税 ，后面收到管理费，借：银行存款，贷：应收账款，这样会计处理是对的吗？公司每个月有几十万管理费没收到，会计计提确认收入，一般纳税人，每个月都去交增值税
-
Q
老师：您好！我们是一般纳税人，用的是小企业会计准则。这段时间因为总公司要审计，查账的时候，发现前任会计把2019年4月的几笔应收账款的增值税销项做成了进项，但缴纳税款没有错误，就是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-进项税款 ，如何调整？
-
Q
老师。以前会计做的2021年的账借：应收账款 100贷主营业务收入16.5应交税费-应交增值税（销项税额）83.5，他把收入和税额记反了并且没有计算正确，今年我调账怎么调呢采用的是小企业会计准则，请赐教下
-
Q
老师，我们公司有一笔去年确认的设计收入，本月发生退款，应该怎么账务处理呢？我们是适用的小企业会计准则。去年入账时做的：借：库存现金 45000， 应收账款 5000。 贷：主营业务收入-设计收入 48543.69， 应交税费-应交增值税 1456.31.那时没有达到起征点，所以也没有缴纳增值税
热门问答 更多>
-
请问折旧内部调整，需要再做一个分录：因为我想到每个月月末都会计提，借管理费用，贷非… 借生产成本，贷生产用设备之类，累计有增有减，对应管理费用和生产成本也想着要增减
-
老师好，我购买的实操课程和实操做帐都是长期有效的吗
-
公司发给客户的成品纸，由于一些原因造成部分纸不能用客户退货了，有退货数量也有退货金额，一般按什么去计算退纸率
-
老师 我想问一下，如果对道路进行路边沟泥沙清运、路面坑洼铺平、边坡垮塌清理属于什么业务
-
老师，我们有项目是3%的简易计税，是劳务分包，异地项目，需要在异地缴纳3%得增值税，有受到建筑服务的普通发票，之前的差额缴纳增值税是收到的普票还是转票可以递减
-
老师好，经营所得申报是季报，那么季报和年报都需要先做计提吧，会计分录是怎样的呢 谢谢
-
老师，我们是一般纳税人，制造业，供应商开不了专票，只能开普票1%，可以用来当成本吗
-
老师，9月份单位申报社保缴纳，其中有医疗互助（个人部分）2470元，190*13人，但是在自然人电子税务局申报个税里面没有显示有扣除个人应负担的这个大病保险，但是工资表里扣除了个人负担的部分，这是怎么回事，因为上一个会计不干了，没交接，我也不明白，个人负担的医疗互助大病保险用不用在个税系统申报扣除
-
老师，我公司从抖音平台提现扣手续费6个点，是抖音平台给开发票给我们公司吧
-
老师，公司租地种，收到出租方打过来的粮食差价补贴如何入账？可以直接冲减租地的成本吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
小规模纳税人，而且这跟汇算清缴有关系吗？我们还没有做去年的汇算清缴
同学你好 增值税和汇算清缴没关系的
但我们收入变少了啊，要不要减下来呢？
同学你好 这个要减下来的
汇算清缴表里面直接减下来吗？
同学你好 对的 直接减下来就可以
本月分录怎么做呢？
这个就是冲减才可以的
老师可以说一下具体怎么冲减吗？还有5000应收账款挂着呢。
你按照冲减收的来申报
那本月的分录应该怎么做呢？我确实没听太明白您的意思，不好意思
同学你好 本月的分录你上面不是有吗 季度末的时候普票部分要做 借应交税费贷营业外收入