老师您好，我想问一下，嗯，法人预支公司的报销费用，这个流水凭证我这样做费用对吗？借其他应收款，股东贷银行存款

好的老师，公司购进粉尘仪，转手销售，并非自己用，公司自己法人去购进粉尘仪，对方开收据，没有发票这一步，我做借，库存商品贷其他应付款法人对吗？

是的，就是那样做的

好的老师，公司报销给法人这笔购进款的流水，我做借其他应付款法人贷银行存款对吗？

是的额，就是那样做的哈

好的老师，公司把这个粉尘仪卖给其他企业，然后给其他企业开发票，款项已收，做这个分录怎么做呢？是不是借银行存款？贷主营业务收入 贷，应交税费，应交增值税 借应交税费，应交增值税贷，营业外收入，政府补助

然后同时借主营业务成本贷，库存商品

是的，跟正常做账没有区别，只是没有取得发票，成本不能税前扣除

好的，老师就是说，嗯，如果我们知道这一个季度不会超过30万的话，嗯，我做这个借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助，这是对的是吧？

是的，是那样做的，没问题。

好的 老师 那个公司的股东预支公司的报销费用，然后这个预支流水我做的是借其他应收款股东，嗯贷银行存款，然后等到这个嗯股东借用就是预支的这个钱它就是用于公司的这些销呃日常报销费用了这些发票到齐了之后，嗯，然后拿上发票做这个借管理费用差旅费贷，其他应收款股东对吗？

是的，就是那样处理的

好的老师，如果这个法人预支的这个报销费用他没有花完，但是这一笔钱已经转到就是已经从对公转给股东了，是个死数，但是这个钱嗯他这个用的这个费用发票不能完全就是抵了这个其他应收款，然后那可能是有剩余那我可以抵了其他应付款嘛，就是我可以抵了这个欠这个股东的这个钱吗？这样账就平了

就是说预支的这个钱一部分是抵了这个法人报销的这个费用，然后买剩余的那个嗯没有发票的那一部分就用就是欠法人的那个钱给抵了抵了他预支的那个钱了

这个分录就是嗯抵的就是借管理费用差旅费贷，其他应收款某某，然后抵那个欠款的话就是借其他应付款，某某贷其他应收款某某

自己把那个账的余额做平就是了哈，很简单的2笔业务

好的，老师就是说，嗯，我们公司转给我们法人几百块钱，后来又让法人退给公司了，就是相当于是两笔流水，我这两笔流水一进一出相当于没有，我可以就是说付到账上嘛，嗯，这两笔业务我就不我就不计分录了，但是我就付到这个这个这个凭证后面可以吗？因为一进一出相当于没有，我还有必要记分录吗？

这个可以不用做分录的

好的老师，嗯法人嗯预支了公司3000块钱的报销费用，但是只拿回了2700的发票，那剩下的300我要是不想挂账的话，我能不能冲抵了那个其他应付款呢我公司本来就欠的那个法人的钱，法人目前也不会再往公司存钱了，直接还了款就冲平账了，这样可以吗？