演示账套

老师您好，欠客户的钱员工一起填写报销单附发票报销了（钱员工自己私下转给客户)，但之前代账公司凭发票都挂应付账款在客户头上，现在要怎么做分录把账平了？我是新手谢谢老师

2023-12-11 12:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-11 12:16

之前代账公司凭发票将欠款挂在应付账款上，这是正确的处理方式。现在要处理员工自己私下转给客户的钱，需要通过一系列的分录来将账目调整平。具体的分录可能如下： 1.员工报销时，借：其他应收款-员工，贷：现金/银行存款。这个分录记录了员工报销的现金流入。 2.由于员工已经私下转钱给客户，这部分钱需要从客户的应付账款中扣除，可以借：应付账款-客户，贷：其他应收款-员工。这个分录将客户的应付账款与员工的其他应收款进行了对冲。 3.最后，为了将员工的其他应收款平掉，可以借：营业外支出，贷：其他应收款-员工。这个分录表示企业因为员工的私下转账行为而产生了额外的支出。