请问我司11月清理了一批办公桌椅和空调，收入4700，会计师事务所跟我说减按3%来交税，之后又用这4700的现金买了其他东西，并且11月已经报销了，单是12月才流到我手上做帐，等于要开发票的话，我11月也开不了，那我这个帐要怎么做？

等12月份的时候再开票做账

这个税到底是按多少来交，有的人说2%，有的人说按6%，有的人说按13%来交

这个是按照13%的税率缴纳的

啊，经常给我们做审计报告的会计说按2%？

这个肯定不是2%啊，这个你们用过的呀

那收现金时如果按预收帐款来先做，等我下个月开发票时，我再做借：预收，贷：固定资产清理，贷应交税费？那我固定资产清理就还有个余额没清？

固定资产清理的余额要转到营业外收支了

有点晕了，能说一下整个会计分录是怎么走吗？

收钱，借库存现金 贷预收账款 开票借预收账款 贷鬼固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借固定资产清理差额转到营业外收支

那我不等于要交增值税，还要交所得税？

对你既然卖钱了，肯定是需要交税

正常我要是开了票，会计分录应该是借：固定资产清理10256.68，借：累计折旧194871.6，贷：固定资产205128.28；借：现金4700，贷：固定资产清理4089，贷：应交税费（销项）611，借：资产处置损益，6267.68，贷：固定资产清理6267.68

如果这样做的话，我是亏本的，只交增值税就行，不需要交所得税，收到钱不代表我盈利了

是的，要是亏了企业所得税不需要交

但我实际是亏的，但按你那个会计走法就要交所得税了呀，那我中间那个预收帐款到时是怎么走呀？

我没做清理的会计分录，清理了你最好看差额在哪就行

还是搞不懂你说的这个要怎么做才能平帐

清理，借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 收钱，借库存现金 贷预收账款 开票借预收账款 贷鬼固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借固定资产清理差额转到营业外收支 你看固定资产清理不是有借贷差额吗？最后转到营业外支出

你的意思是我11月的时候只做借：固定资产清理 10000 累计折旧 200000 贷：固定资产 210000 借：现金 4700 贷：预收帐款 4700 这些分录，等12月开发票后再做后继的？12月的会计分录是这样？借：预收帐款 4700 贷：固定资产清理 4159.29 应交税费（销项） 540.71 借：资产处置损益 5840.71 贷：固定资产清理 5840.71