请问我公司清理了一批家具和空调，会计分录是这样做吗？借：固定资产清理 10000 累计折旧 200000 贷：固定资产 210000 借：预收帐款 4700 贷：固定资产清理 4159.29 应交税费（销项） 540.71 借：营业外支出 5840.71 贷：固定资产清理 5840.71

现在有一个问题是这笔业务是11月发生的，12月我才拿到单才知道这回事，错过了在11月开销项发票，那我这个销项就不能样做了吧？

那就做在12月没事啊 

问题是收到的现金，他们在11月已经购买了公司其他东西，而且报销了，还产生了银行付款

已经错过了，除非你现在改11月的账务，申报期还没结束反正

我不没报税呢，还有一个问题，这个销项要开发票吗？收款人写谁？

可以不开如果对方不要发票，只做申报就可以

只申报的话，是在那里申报呢？

未开具发票这里申报啊

当正常销售一样开？

是的，只是没有开具发票而已，要么你不计提增值税，不申报增如果是设备报废了

那我当报废，不交税可以吗？

可以的，使用完了报废的话，报废没增值税

问题是收了4700的现金，并且他们拿这4700的现金买了办公用品，这个现金要体现在帐上怎么搞

也是先收到残值出售 借库存现金 贷固定资产清理

借：固定资产清理 10000 累计折旧 200000 贷：固定资产 210000 借：现金 4700 贷：固定资产清理 4700 借：营业外支出 5300 贷：固定资产清理 5300 你意思是这样，直接不交税？

是的，这样就是报废了

那税局会不会找我补交税？