演示账套

小规模纳税人做无票收入怎么做账？无票收入需要纳税么？

2023-12-12 12:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-12 12:33

同学您好，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）一般是要确认销项税的，到时申报免税减免增值税，借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：其他收益/小企业营业外收入

快账用户5456 追问 2023-12-12 12:35

做无票收入是因为挂到预收账款里了，对方不要发票，现在年底了想确认收入，进收入应该怎么做分录啊？

快账用户5456 追问 2023-12-12 12:37

老师，还有就是年底了预收账款要做无票收入的很多，需要计税么？现在季度不超过多少的免税？

齐红老师解答 2023-12-12 12:49

同学您好，您好，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）需要计税的，，小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税;适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

快账用户5456 追问 2023-12-12 12:58

谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-12 13:04

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

2023-12-12

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税补开发票借：主营业务收入 -未开票贷：主营业务收入 -开票

2024-04-08

借银行存款贷主营业务收入应交税费。

2023-04-07

借银行存款、贷主营业务收入应交税费，应交增值税是小规模的季度30万不用交增值税，超过的话需要交借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项。这个是一般纳税人的，他和专票普票一样交税。

2024-07-12

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

2025-10-24

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