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Q

老师，当月发放上月工资的情况下，计提工资社保发放工资社保个税的完整分录是啥呀？

2023-12-13 10:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-13 10:36

你好，当月发上月工资，计提工资分录是做在上月的，本月只做发放分录 计提工资分录 借：制造费用、销售费用、生产成本、管理费用 贷：应付职工薪酬-工资薪酬

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快账用户4292 追问 2023-12-13 10:38

发放工资和社保个税的分录是什么呀

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齐红老师 解答 2023-12-13 10:42

发放工资及社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款    其他应收款-代扣社保 其他应收款-代扣住房公积金 应交税费-应交个人所得税

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快账用户4292 追问 2023-12-13 10:43

有的人说挂其他应付款社保公积金，是不是这两个都可以啊

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齐红老师 解答 2023-12-13 10:45

你好，挂其他应付款也可以的

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你好，当月发上月工资，计提工资分录是做在上月的，本月只做发放分录 计提工资分录 借：制造费用、销售费用、生产成本、管理费用 贷：应付职工薪酬-工资薪酬
2023-12-13
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款-个人负担的） 贷银行存款
2024-04-19
计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2023-08-22
计提工资 借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-09-05
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款个人负担的） 贷银行存款
2022-01-21
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