你好！请问一下，目前收到2笔款分别来自境外同一收货人，分别有备注不同的货物名称。国内有2个供应商A和B，A供应商开增值税专用发票，货物正常报关出口；B供应商不开增值税专用发票，请问2笔款是否可以一起报关并退税，如果不可以，请问，B供应商这个业务怎么处理？
你好，从B供应商这里买来的是出口的是吗？如果是的话，他不给你开发票，不允许退税，而且需要转内销，借库存商品 贷银行存款 借银行房款，销售费用， 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税销项
-
Q
请教下关于进口业务。进口报关单上境内收货人A 和消费使用单位B是不同的两家公司， 并且在“海关进口增值税专用缴款书”上的缴款单位写了境内收货人的公司A。 我们问过第一家财务公司，他们的解释说，因为B是“消费使用单位”, 才真正拥有货物所有权。 如果缴款书开给A, A因为没有货物所有权，即使进项税缴款书开给A，但A也不能享有进项税抵扣。 这样的说法对吗？ 另外，我们又咨询过第二家财务公司，另一种说法是： A可以不充当“纯代理”（即进口买卖的业务实际是B在做，不是A来做）； A应该要充当“代理进口”，然后做经销销售给B，相当于对境内销售，再给B开具国内的增值税专用发票； 这样的话，A就可以用海关开具的”进口增值税专用缴款书”上的进项税，来抵扣销售开具给B的国内专用发票上的”销项税“？ 上面哪个说法对？
-
Q
外贸A公司向供应商B公司购买了一批货，然后卖给国外C公司，C公司几个月收到货后发现质量问题，并将货全部退给A公司,因退运时间过长，A公司办理货物退运缴纳了进口关税跟增值税。（B公司当时开了增值税专用发票，A公司收到后并申请了出口退税。退款已收。)，现在A公司可以直接将退回来的货卖给国内其他公司吗？ 另外已经申请过的退税是否还要返还给税务局？
-
Q
要求:根据下列情况分别编制相应的会计分录。1.A公司为增值税一般纳税人，向B公司购进头绳10000条，不含税单价1元，增值税税率为13%，运费500元。现商品先到，头绳的增值税专用发票未到。月末按合同价暂估入账，次月2日收到有关增值专用发票。2.A公司从B公司异地购进耳机共100个，不含税单价50元/个，商品运到，并取得增值税专用发票，价款5000元，增值税额650元。验收入库时发现耳机实为120个，因该项业务存在异常情况，货款暂不支付。3.后经查实，多收的20个耳机为供货单位多发，经协商决定作商品购进处理，取得供货方补开的增值税专用发票，并通过银行电汇支付了全部货款。4.A公司上月从B公司购进充电宝100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价70元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款。本月接到B公司通知，该批充电宝每个不含税单价应为80元，并开来红字增值税专用发票，补缴货款1130元。经查，该批商品尚未售出。5.A公司上月从B公司购进耳机100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价50元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货
-
Q
要求:根据下列情况分别编制相应的会计分录。1.A公司为增值税一般纳税人，向B公司购进头绳10000条，不含税单价1元，增值税税率为13%，运费500元。现商品先到，头绳的增值税专用发票未到。月末按合同价暂估入账，次月2日收到有关增值专用发票。2.A公司从B公司异地购进耳机共100个，不含税单价50元/个，商品运到，并取得增值税专用发票，价款5000元，增值税额650元。验收入库时发现耳机实为120个，因该项业务存在异常情况，货款暂不支付。3.后经查实，多收的20个耳机为供货单位多发，经协商决定作商品购进处理，取得供货方补开的增值税专用发票，并通过银行电汇支付了全部货款。
-
Q
要求:根据下列情况分别编制相应的会计分录。1.A公司为增值税一般纳税人，向B公司购进头绳10000条，不含税单价1元，增值税税率为13%，运费500元。现商品先到，头绳的增值税专用发票未到。月末按合同价暂估入账，次月2日收到有关增值专用发票。2.A公司从B公司异地购进耳机共100个，不含税单价50元/个，商品运到，并取得增值税专用发票，价款5000元，增值税额650元。验收入库时发现耳机实为120个，因该项业务存在异常情况，货款暂不支付。3.后经查实，多收的20个耳机为供货单位多发，经协商决定作商品购进处理，取得供货方补开的增值税专用发票，并通过银行电汇支付了全部货款。4.A公司上月从B公司购进充电宝100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价70元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款。本月接到B公司通知，该批充电宝每个不含税单价应为80元，并开来红字增值税专用发票，补缴货款1130元。经查，该批商品尚未售出。5.A公司上月从B公司购进耳机100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价50元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款
热门问答 更多>
-
对公账户上有一笔待报解预算收入，附言是电子退库305.88这个是什么钱？4月份打入的
-
往来款项应收账款是负数，调了一季度的账，科目调整，借应收账款，贷预收账款，又把资产负债表调了，又改了财报，这么改合适吗？对不对？s局应该就看不到有负数了吧，之前提交申报的有负数，要求调整，麻烦老师详细讲解一下，这么调账对不对？
-
油费过路费住宿费的报销怎么做账
-
个人线上阅读小说都是充值购买阅读币，如果申请开票，就开具不征税预付卡普通发票，然后按照实际消耗缴纳增值税。现在想咨询下赠送的阅读币怎么缴纳增值税和企业所得税？分情况讨论:1.活动免费赠送，无需消费。2.买10个币送2个币。3.充值100元赠送10个币。谢谢！
-
我们是家外贸公司，称为外贸A，同时在香港成立贸易公司B，和欧洲客户C谈好合同以后，把货物直接发到欧洲，欧洲客户C要求把货物直接发给最终客户D，D付款给C，C付款给B,B付款给A，请问合同如何签订，报关单境外收货人填谁？提单收货人填谁？通知人填写谁？
-
投资款投进去之后，第二个月就要交印花税吗？还是说等大征期的时候再交印花税？
-
朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，是小规模纳税人，快递没有通知买家就派送了，导致产品坏了（因为我公司卖的是冷冻产品），平台就直接退款给客户了，没有补发产品，那云仓给我司打的补偿款该怎么做账？
-
你好老师个体户工商年检25年交了个人经营所得税是从25年10月份至12月份的是26年1月份交的报工商年报的时候用不用把1月份交的税写上
-
老师个体营业执照办好，刻章，税务登记，银行开户先办那个？谢谢
-
交通运输货物运输加油费抵扣运费帐目处理，抵扣部分要算销项税额吗？会计核算帐目处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
借主营业务成本 贷库存商品 汇算清缴，需要纳税调整，不允许抵扣。
是出口的，b供应商不开发票给我们，转内销是什么意思啊，不太懂，第一次接触进出口退税
汇算清缴需要纳税调整，这个我也不理解，调整哪一个呢
转内销的意思就是出口不退税，和国内销售是一样交税的。
调整主营业务成本呀，因为没有发票啊，你这个主营业务成本抵扣不了啊。
噢，懂了，汇算清缴的时候我需要调整成本，调高是吧
是的是的，是的是的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师，您好，上个问题，如果他们开具普通发票呢，可以退税吗
你好 不退税可以免税。
然后成本也不需要汇算清缴纳税调整哈
啊，对的是的是的是的。
老师，进口可以扣税吗
进口你缴纳了增值税可以抵扣
请问用什么来抵扣呢
有没有什么单据
进口增值税缴款书有这个的。
好的谢谢
不用客气，工作愉快
郭老师，再请教一下，我这边这个老板，收到了一比俄罗斯的付款，然后我这边向b供应商进货。他们那边没有开发票，现在我老板也去用公司报关了，老板不清楚，现在老板就是说，不要退税了，这种的咋处理，我也接触的少，不好意思啊，一大早问这么多，望理解
你问下b这边给发票吗？不给发票的话，那就转内销。
和国内销售是一样交税。