老师 我想问下 我们是一家小规模 我们这边是开了销售单 客户收到货就确认了收入 那后面开了票又怎么做账务处理呢？

好的 意思是红冲了重新做

是的，对的，是这个意思的。

我想问下小规模报增值税的时候 直接报销项税就行了嘛 不能抵扣进项税对吧？

是的，对的，是这么做的。

那小规模报企业所得税的时候需要注意什么呢

根据年累计的数据来填写就可以了。

营业收入、营业成本，还有利润总额。看你的利润表。

税率有什么规定呢

企业所得税，小型微利企业利润300万以内的，税率5%，利润300万以上的，全部按照25%。

小规模增值税税率3%的，今年是1%。

小规模转一般纳税人需要什么条件呢

累计销售额500万以上，或者是自己申请转一般纳税人。

累计销售额能具体说下吗

连续累计12个月销售额。比如一到12月份，或者是二到次年一月份，或者3到次年2月份。

销售额是 含税收入 还是不含税呀

你好，这个是不含税的销售额

老师 我想问下 比如2022年9月的一张发票 2023年还可以拿来做账吗

可以的，可以拿来做账的。

为啥啊 不是每年汇算清缴已经出来了吗

你好，跨年的发票可以使用的，你之前没有做进去，现在可以补上的，五年以内的都可以。