Q
去年一笔检查费。当时做的借预付账款 贷银行存款，今年发现票就在去年的凭证后面。去年没有做到费用，按没有收到发票做的预付了。现在需要做调整。怎么做凭证？
2023-12-15 15:20
2023-12-15 15:22
借利润分配未分配利润，贷预付账款，这个是小企业会计准则做账。
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老师去年我做了一笔借:预付账款 贷:银行存款（这笔分录是当时预付的物业费用当时没开发票），今年10月份收到的去年这笔发票，那我现在再做笔什么分录才对，这个账才平呢？麻烦告知，谢谢。
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去年一笔检查费。当时做的借预付账款 贷银行存款，今年发现票就在去年的凭证后面。去年没有做到费用，按没有收到发票做的预付了。现在需要做调整。怎么做凭证？
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不涉及以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有这个
做完您这个分录然后再重新拿去年发票做到今年费用里么？企业会计准则是需要如何调整？
借以前年度损益调整，贷预付账款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
清缴纳税调减 已经做了，再做今年的费用不就重复了？
如果企业会计准则就按您下面这个分录做然后再正常用去年发票入账做借方管理费用。贷什么呢？
您的意思做完调整后。不用挂费用科目了？直接在今年汇算清缴时处理么？去年发票没看到，只做了预付，今年汇算清缴怎么处理
是的，对的， 做了以前年度损益调整就没有然后了。
如果是小企业会计准则，按您借利润分配未分配利润，贷预付账款。然后也不用再做其他了。年度汇算清缴怎么操作？
是的，对的，是的，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。