老师您好，年报这时候调增的所得税分录计提，是借所得税费用贷应交税费所得税吗？还是写以前年度损益调整啊。这样说缴纳的企业所得税，有去年的也有今年的

那他这个分录不能写借方所得税费用，只能是借以前损益调整啊

嗯对，跨年的正是借以前损益调整

那我做错了，是不是应该把这科目重新调整过来呀？

嗯对，是需要调整的这个的

老师，我们是一般纳税人销售煤炭的企业有合同才有收入，没有合同，有可能就是没有业务 我们23年一季度盈利缴了企业所得税9600元，全年下来又亏损5万，那这个所得税到24年会算清缴的时候是不是得退税呀？不说尽量不退税吗？退税有风险，那24年123月份一季度，我们可能还得亏损不盈利呢

这个是没事的，退税也是不影响你这个的

现在只要涉及到退税科里就会打电话，就得说明情况，风险原因就会有 ，可我们6~12月根本也没销售，只有人员工资及社保自然是亏损的

那你们这些按照实际情况说明，也是没责任的啊还

这年头。不是交增值税你就得交所的税，交少了还完不成税负率，真难啊