老师您好，年报这时候调增的所得税分录计提，是借所得税费用贷应交税费所得税吗？还是写以前年度损益调整啊。这样说缴纳的企业所得税，有去年的也有今年的
您好，这个的话是需要丛以前年度损益调整 这个的
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去年的所得税费用 去年没有计提 今年可以不通过 以前年度损益调整 直接做借所得税费用 贷应交税费-所得税吗
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以前年度损益调整补企业所得税的， 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行 月末结转损益以前年度损益调整金额进入未分配利润贷方的这么处理？，还有一年是退企业所得税的也是这样怎么处理？麻烦老师说整个流程的
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老师，账上利润是亏损，汇算有调整事项有利润，缴纳了企业所得税，借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税，借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行，这样做对吗？
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老师您好，年报这时候调增的所得税分录计提，是借所得税费用贷应交税费所得税吗？还是写以前年度损益调整啊。这样说缴纳的企业所得税，有去年的也有今年的
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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公司之前有个存折没有挂在账上，存折上有1元的余额，这次贷款的钱进了存折上，需要挂账，这个1元余额怎么做账
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那他这个分录不能写借方所得税费用，只能是借以前损益调整啊
嗯对，跨年的正是借以前损益调整
那我做错了，是不是应该把这科目重新调整过来呀？
嗯对，是需要调整的这个的
老师，我们是一般纳税人销售煤炭的企业有合同才有收入，没有合同，有可能就是没有业务 我们23年一季度盈利缴了企业所得税9600元，全年下来又亏损5万，那这个所得税到24年会算清缴的时候是不是得退税呀？不说尽量不退税吗？退税有风险，那24年123月份一季度，我们可能还得亏损不盈利呢
这个是没事的，退税也是不影响你这个的
现在只要涉及到退税科里就会打电话，就得说明情况，风险原因就会有 ，可我们6~12月根本也没销售，只有人员工资及社保自然是亏损的
那你们这些按照实际情况说明，也是没责任的啊还
这年头。不是交增值税你就得交所的税，交少了还完不成税负率，真难啊
现在就这两个税种稍微高一点了