老师，您好！我公司是小规模纳税人，如果季度达不到30万的收入，会计分录怎么做？超过30万收入，又怎么做分录？谢谢！

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税不到30万借应交税费应交增值税贷营业外收入超过的借应交税费应交增值税贷银行存款

2023-12-17

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-07-21

借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。

2023-08-10

同学你好平时确认收入，确认应交税费一应增借，银行存款贷，主营业务收入贷，应交税费一应增不超过30万，将应交税费一应增转入营业外收入

2021-01-18

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-09-27