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每月社保计提明细分录怎么做

2023-12-18 09:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-18 09:15

你好,按员工所在的部门借管理费用销售费用,生产成本等。单位部分社保,贷应付职工薪酬。

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你好,按员工所在的部门借管理费用销售费用,生产成本等。单位部分社保,贷应付职工薪酬。
2023-12-18
1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
2024-12-24
你好! 借管理费用—社保—公司部分, 其他应收款—社保—个人部分, 贷:银行存款 计提工资, 借管理费用—工资 贷应付职工薪酬 发工资的时候 借应付职工薪酬 贷其他应收款—社保—个人部分 贷银行存款
2020-08-28
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-04-17
你好,正常计提,做缴纳的部分,免征的部分计入营业外收入
2020-03-29
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