土地使用税和土地增值税有什么区别？分别在什么情况下缴纳

你占着某块地，每个月要交的是土地使用税。你卖这块地的时候，交土地增值税。

2023-12-18

你好，土地增值税是房地产公司在卖房的时候需要缴纳的，而城镇土地使用税是公司持有房产期间需要缴纳的

2024-12-27

同学你好土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。对土地使用权转让及出售建筑物时所产生的价格增值量征收的税种。土地价格增值额是指转让房地产取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额。土地增值税实行四级超额累进税率，例如增值额未超过50%的部分，税率为30%，增值额超过200%的部分，税率为60%。土地增值税：以土地和地上建筑物为征税对象。以增值额为计税依据。土地增值税与房产业土地增值税的功能是国家对房地产增值征税。　城镇土地使用税是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。由于土地使用税只在县城以上城市征收，因此也称城镇土地使用税。城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下：　　应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额　　一般规定每平方米的年税额，大城市为0.50～10.00元；中等城市为0.40～8.00元；小城市为0.30～6.00元；县城、建制镇、工矿区为0.20～4.00元。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。土地增值税应属于流转税。城镇土地使用税是对使用土地行为征收的一种税，按照每平方米计税，具体标准由各地方政府在中央规定范围内定。属于行为税。

2023-06-15

你好，同学（1）土地使用权的出让是一级市场，是政府把土地出让给土地使用者，所以不缴。征税本身就是上缴财政，政府交给政府不是没有意义吗。（2）土地使用权的转让是二级市场，是市场主体之间的互相转让，这时转让方符合条件时就应缴纳税款了。

2022-06-12

你好：1、对象不同：土地增值税是对土地使用权转让及出售建筑物时所产生的价格增值量征收的税种。契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。城镇土地使用税是对城市、县城、建制镇和工矿区内使用国有和集体所有的土地为征收对象的税种。 2、计算不同：房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。土地增值税实行四级超额累进税率，例如增值额未超过50%的部分，税率为30%，增值额超过200%的部分，税率为60%。城镇土地使用税适用地区幅度差别定额税率。城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。土地增值税实行四级超率累进税率：按照土地增值税税率表，增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%。增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，土地增值税增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分，土地增值税税率为 50%。按照土地增值税税率表，增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。

2021-08-11

快账用户3751 追问 2023-12-18 18:44

那土地使用税就是城建土地使用税吧？还是土地税？两个是一个税吗？有什么区别？我都晕了

齐红老师解答 2023-12-18 18:47

城镇土地使用税，简称土地使用税。没有城建土地使用税、土地税的说法。

快账用户3751 追问 2023-12-18 18:50

城镇，不好意思老师打错字了，那老师交了城镇土地使用税是不是要交房产税

齐红老师解答 2023-12-18 18:55

交房产税肯定交土地使用税，因为房子无法在空中。但是，你如果地上啥也没建，没有房子，那就只交土地使用税，不交房产税了。

快账用户3751 追问 2023-12-18 18:58

好的，那房产税怎么算呢？老师

齐红老师解答 2023-12-18 19:27

房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%。

快账用户3751 追问 2023-12-19 11:15

（房产原值-出租房产原值）*1-30%*1.2%

是这样吗？

齐红老师解答 2023-12-19 12:04

是的，就是这样计算。

快账用户3751 追问 2023-12-19 15:15

房产原值10589868-出租原值7210603.1=3379264.9，但表上是2746208.42是怎么回事？出租的原值=10589868/7742*5271.5=7210603.1 这是别人算的，但是我感觉跟那个公式好像不一样，为啥要除以7742*5271.5

齐红老师解答 2023-12-19 15:39

哪个表？你上传截图我看看。

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