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老师,有个员工11月离职,但12月份社保也会缴纳,12月个人部分在11月工资中扣除了,下月如何做分录

2023-12-18 22:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-18 22:25

您好 1.11月工资发放时扣除个人社保部分: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 这个分录意味着工资发放时已经从员工的工资中扣除了个人社保部分,但这个扣除额暂时挂在其他应收款中,等待社保实际缴纳。 1.12月实际缴纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款

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您好 1.11月工资发放时扣除个人社保部分: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 这个分录意味着工资发放时已经从员工的工资中扣除了个人社保部分,但这个扣除额暂时挂在其他应收款中,等待社保实际缴纳。 1.12月实际缴纳社保时: 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款
2023-12-18
你好 ;  只能填写个人社保金额部分的  
2021-12-08
对于个人社保,全部用”其他应收款——代扣个人社保“核算,就可以了。
2021-01-12
你好!可以。看公司安排。
2020-11-26
你好,不管什么时候交,交多少,交纳时单位部分计入借应付职工薪酬—职工社保。个人部分计入借其他应收款或其他应付款—个人社保
2020-12-06
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