老师还没交税，已经做了账务处理了，怎么填写投资收益 呢 因为利润表的投资收益是股息来着 在扣缴端可以填写的就是不知道填写哪个栏次，你把这个报表拍给我看下吧，明天拍@ 艳子老师
合伙企业和个人独资企业缴纳的不是企业所得税，而是按照经营所得缴纳个人所得税。根据国家税务总局的规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，缴纳20%的个人所得税。 假设某合伙企业对外投资，收到100万元的分红收入，会计分录—— ①收到分红时： 借：银行存款 100万元 贷：其他应付款 100万元 ②将款项支付给合伙人个人时： 借：其他应付款 100万元 贷：银行存款 80万元 应交税费-代扣代缴个人所得税 20万元 ③实际缴纳个税时： 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 20万元 贷：银行存款 20万元
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老师，我公司是小规模，7-9月份来了76000的专票，93000的普票，今天要报税，您帮我看下下面这个图，对于专票的收入部分填在第一栏内，普票收入填在第10栏小微企业免税销售额对吗，可是第22栏应纳税额合计怎么没生成数据呢，专票的收入大概有760多的增值税啊？ 还有图2附列资料用不用填？我看实操课视频有的老师报税就填这个表有的好像就不用填这个表，这个表2里面的应税行为销售额和扣除额是什么意思，不太懂？ 这个图3是减免税的，税控盘这个维护费填表三里对吧？但是我们这个企业是专票的增值税。税盘的280块钱也抵不了，就填上这么带着可以吗，以后产生普票的收入了随时在减，这么操作吗？ 谢谢老师，我是新手，学了实操，但是第一次给企业真实报税，怕出错。期待老师给指点一下
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老师，我一直把工资计入的管理费用-工资，月底结转到本年利润，后来因为确认收入时，所有费用就是工资已经结转到本年利润里，导致在确认收入时，我没有确认成本，所以后来就把工资计入劳务成本，想着在确认收入时将劳务成本转入主营业务成本，这样就可以确认成本了 但后来发现，由于几个月才确认一次收入，工资又计入劳务成本，在填写利润表时，发现没有劳务成本这一项，费用没有减掉，而账上有点钱，这就形成账上有钱，而没有任何扣除的费用成本，就要缴税了，但实际情况又不是， 我这种情况该怎么调整使用科目呢？
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老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢
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您好，老师，咨询个事情，我们公司1月份测得个税，工人没有填附加扣除，只是当时把附加扣除收集了一下，然后测了个税，把工资发了，1月份报税的时候让填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工资表对不上了，分包的个税他们自己承担的，当时分包这几个工人他们给我附加扣除，我测出来那几个不填的有个税。然后现在我让分包把多收的钱给我退到公户了，（我以他们没有附加扣除测得个税，然后汇总了一下金额让分包转到公户了）但是之前工资表里还有一部分金额，当时做到应交个人所得税里面了，现在做账我不知道咋做了，因为多余了这几个人之前工资表和退回公司公户的这个差额，这部分怎么做账呢？
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老师早上好！母公司注册了营业执照和开立了基本户。税务登记还没有做。子公司的营业执照还在注册中。母公司的大股东和子公司的法人股东中的大股东都是同一人，分别是母子公司中的最大股东。目前的营业模式是大股东投入实收资本75万，(没有走银行，是大老板私户收支账里自己说是投资款）这个款项用于母子公司的开支，因为母公司是投资公司，子公司是商铺租赁公司，所以子公司目前的款项都是由母子公司的同一大股东代收代付。:目前大股东给到我的流水账里(大股东自己为母子公司收支)的以下数据:1-大股东投资款。2-收到支出子公司的销售款。请问1我该分别填入出纳资金月报表的哪一行，且备注怎么填写？2哪些现金我可以填入出纳资金月报表的库存现金里？
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不存在交易意图就是长期获利的不打算短期获利的意思吗？这题目是答案是以公允价值计量且其变动记录当期损益，这不是交易性金融资产吗？交易金融资产不就是短期的吗？他又有债，又有权，为什么不能选以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，这个既可以是其他权益工具投资，又可以是其他债权投资，也可以是在于可以是股的。这个也是长期获利的。
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老师，中级万人模考的课程回放在哪里？
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这样做就可以，不用做到投资收益
老师，我做到未分配利润宣告发放股利，这个账务处理了，其他应付只是个过渡科目，并不合理，因为你这样虚增了债权，但是我们并没有欠外债你要考虑这些因素的
这个其他应付款已经冲掉了呀，并不影响，只有这样，才不会增加你的利润
我问我们这边税务局，他就告诉我是这样处理的
但你那样做，虚增了收益，还关系到经营所得
我没有虚增收益呀？税务局没有义务回答账务处理的老师，我做未分配利润里面去没错啊？我就是要分配利润而未分配而已做宣告怎么错了？上市公司也是这么做的都是宣告股利再发放
老师，我们还未交税其他应付还是在资产负债表里面体现，因为还没打款到股东们的手上，我是给老板汇报了要交税，但是没缴纳现在12月份了，不缴纳挂其他应付款不对，我只是把投资收益改为未分配利润，再做一笔宣告未发放的股利
未分配利润在资产负债表日体现了，所以比其他应付款科目合理些确实是还有未分配利润的股利
哦，如果没有发放，挂负债是不好，你这样做可以的
是的老师我就是这个意思，如果股东们当时缴纳了我挂负债过度下没事的，就是现在股东还不愿意交税，就很麻烦。
老师，你们律所也是合伙公司收到的投资收益钱还在公司里面还没进行分红给个人股东，那我们要提前缴纳税款吗？还是能发放到股东收到才能去缴纳也是可以的吗？
一般收到就做了分红了，支付时交个税就可以了，
老师，我就是做了分红，股东们说还没拿到钱那咋办啊？
你们一般什么时候发放呀
老师，一般年底发放，就是这个月了
那就没事呀，只是现在先做下账，马上就会发了，和他们解释下
老师你有没有遇到这种情况呢，后发给股东手上再交税的吗
我们是支付了就交税的
老师，你的意思是，即使没有给股东分红收到这笔钱都要先交税是吗
不是支付分红的时候再交
就是收到投资收益了，钱分给股东时候再交税是吧，不分先不缴纳也是可以吗？
现在我们这笔钱是在账上了，还没分配，老师假如这笔款到明年年初才分红给股东再缴纳也行吗？
是的，不先分不可以暂时不交，明年年初才分红给股东再缴纳也行
老师，打电话问税务局说对外投资取得利息钱到公司账上了，先交税后分红，但是我们股东又说没有分到钱不缴纳就害怕到时候税务局又说，我们明年再交税也没啥吧？就是担心但是股东也不听我们会计的
按税务局说的来处理好些，这样没有税务风险