您好，老师，咨询个事情，我们公司1月份测得个税，工人没有填附加扣除，只是当时把附加扣除收集了一下，然后测了个税，把工资发了，1月份报税的时候让填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工资表对不上了，分包的个税他们自己承担的，当时分包这几个工人他们给我附加扣除，我测出来那几个不填的有个税。然后现在我让分包把多收的钱给我退到公户了，（我以他们没有附加扣除测得个税，然后汇总了一下金额让分包转到公户了）但是之前工资表里还有一部分金额，当时做到应交个人所得税里面了，现在做账我不知道咋做了，因为多余了这几个人之前工资表和退回公司公户的这个差额，这部分怎么做账呢？

怎么做分录，我之前做的分录是贷：应交个人所得税    

同学你好 那你现在原分录负数红冲 贷应交税费个人所得税负数 或者做借方

老师，我做的分录是借：应交个人所得税负数84.9，贷：其他应收款/个人，可以吗

同学你好 贷方也是负数才对

这样做不对啊，按照我的分录，应交个人所得税有贷方余额，就是84.9

多发的我做的是其他应收款，我做负数也不行，就多收了一倍，这咋做啊

同学你好 你冲减了就可以了

怎么做分录，我怎么做不平

哪里不平呢 具体哪里不平

怎么做能充平

我做的分录是借，应交个税  84.9  贷 应交个税84.9负数    但是其他应收里84.9怎么做平