老师，21年年底盘库的时候少盘点了2个隔振器，然后23年1-4月发货了200型的隔振器116套，300型的32套（当时21年盘点的是30套）这样的话我咋结转成本呢 少的那2套，之前的会计没结转，账面上还挂着，其实货今年1-4月发完了

你看看我发的呢，差2套

少盘点，你的意思是你的账上有30套，但是你发了32套，是这样的意思吗

是的呢老师

您好，当初盘点，你们是如何调账的呢？

您就说正规该怎么调就行

您好。做个盘盈的分录， 批准前： 借：原材料等 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后： 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷：管理费用 然后再结转即可。

我直接做个借：库存商品 贷 营业外收入-盘盈 在结转行不