演示账套

请问老师，管理企业直接发生的咨询服务费用，可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗

2023-12-19 23:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-19 23:19

不是企业之间内部发生的服务费吧。非关联企业发生的正常业务都可以扣

快账用户8130 追问 2023-12-19 23:23

关联企业呀

齐红老师解答 2023-12-20 08:59

母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费用进行税务处理。母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的，税务机关有权给予调整。 2.母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的服务费，母公司应作为营业收入申报纳税，子公司作为成本费用用在税前扣除。意思就是如果是符合独立原理有实际的业务发生可以税前扣除。如果只是单纯的提取的费用，就不能扣除。