演示账套

老是你好，利润表里面最后倒数栏次有减去所得税费用等净利润，这期中的所得税费用是当年预缴的企业所得税金额和今年5月汇算清缴补交去年的金额合计吗？

2023-12-20 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-20 16:22

你好，一般会算清交补的不在这里面的，他做以前年度损益调整，或者是利润分配，未分配利润，这个所得税费用是当年的。

快账用户4183 追问 2023-12-20 16:27

为什么资产负债表未分配利润期末余额建期初余额不等于利润表里面最后栏净利润金额呢？2个表的勾稽关系对不上，报表生成是错的吗？差额就是今年5月汇算清缴补交的金额，

齐红老师解答 2023-12-20 16:27

因为你做了以前年度损益调整，或者是利润分配，未分配利润就会有这个差异。

快账用户4183 追问 2023-12-20 16:30

那资产负债表和利润表勾稽关系有这个差异，那我财务报表交出去是没有问题的吧，

快账用户4183 追问 2023-12-20 16:37

我可以把以前年度损益调整汇算清缴补缴的所得税金额调整到所得税费用科目吗？

快账用户4183 追问 2023-12-20 16:39

之前是结转到利润分配未分配利润中，导致资产负债表和利润表勾稽关系对不上，我可以调整到所得税费用科目吗？

齐红老师解答 2023-12-20 16:57

哦，你税务局那边不允许吗？我们这边不查没有关系，可以忽略。

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