老师，小规模公司，去年12月没有计提所得税，利润表利润总额和净利润都是411，今年5月汇算清缴时缴纳企业所得税15元，5月补提分录，借 利润分配_未分配利润15，贷应交税费-应交所得税15，目前资产负债表年初数的未分配利润数还是411，怎样才能改为411-15=396这个年初数，多谢

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