老师，请问一下我利润表是负数的，但是我把暂估成本在企业所得税年报那里调增了之后显示是要交税的，请问我账上应该怎么处理呢？

但是冲了的话利润表的主营业务成本那里就会出现负数

但是出现负数也是该冲销冲销的

因为这些并不是真实发生的

利润表出现负数会不会有问题？

只是出现一个科目是负数是没问题的

而且你主营业务成本累计的也不是也是不会是负数了

关键就是没有用主营业务成本，都是用管理费用

那你暂估成本的时候是怎么做的呀？

我做的是借：主营业务成本，贷：库存现金

对呀，你再做一个负数，这主营业务成本不就没了吗？

比如我是9月做的主营业务成本，但是我10月份冲的话利润表的主营业务成本就会出现负数，因为我10月份都没有用到主营业务成本这个科目

我利润表当月的数据的主营业务成本就会是负数的

本年累计的数据是冲掉了，但是我的本月的数据主营业务成本就会出现负数