我们是国有企业，2022年收到房租收入10万元，但2023年初政府要求将10万元上交财政。2022年已经做账记入其他业务收入，凭证是借 银行存款 10万 贷 其他业务收入 10万。 2023年上交财政是记账：应上缴 借 利润分配-未分配利润10万，贷 其他应付款 10万。 这样记账对吗？2022年如果记错账，现在如何更改？
2022年的记账应该是正确的，因为房租收入可以作为其他业务收入处理。但是，2023年上交财政的记账可能不太正确。 在2023年上交财政时，应该将应上缴的金额记入“应交税费”或“其他应付款”等科目，而不是直接记入“利润分配-未分配利润”。因为“利润分配-未分配利润”科目通常用于核算企业当年的净利润，而不是上交财政的金额。 因此，如果您想更正2023年的记账，可以将原来的凭证进行冲销，然后重新编制正确的凭证。冲销时，可以编制以下凭证： 借：其他应付款 10万（原凭证的贷方科目） 贷：利润分配-未分配利润 10万（原凭证的借方科目） 然后，您可以重新编制正确的凭证，将上交财政的金额记入“应交税费”或“其他应付款”等科目： 借：应交税费（或其他应付款科目） 10万 贷：银行存款（或其他相关科目） 10万
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请问老师，我是12月份初刚开通税务，我这个月账上打入2万元，票还没有开，我之前账上有两万是政府补助，我们小规模纳税人，种植大米，是免税农产品，那么我这个月是不是要开始做账，2022年的1月我要申报纳税吗？是企业所得税吗？还有我做账是不是，借:银行存款 贷:营业外收入。借：银行存款，贷:预收账款 12月末结转分录借:营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
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某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元,未作任何调整,依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下:(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元,年利率6%;向其他企业借款20万元,年利率10%,上述借款均用于生产经营,利息支出均已列入财务费用;(2)全年销售收入5000万元,企业在管理费用中列支业务招待费18万元:(3)8月份缴纳税收滞纳金10000元(4)10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元,均在营业外支出中列支;。要求:计算应缴企业所得税额
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渝明公司2021年12月份发生下列一些经济业务:1.18日，收到违约罚款5000元存入银行。2.26日，收到从其他单位分得的投资利润160000元，存入银行。3.月末，将各项收入、费用类账户余额转入“本年利润”账户。其中:主营业务收入100万元，其他业务收入30万元，主营业务成本50万元，其他业务成本10万元，财务费用1万元，管理费用8万元，销售费用2万元。4.月末，按照25%的所得税税率计算本期应交所得税。5.31日，企业用银行存款向税务部门缴纳所得税。6.31日，将所得税账户余额转入“本年利润”账户。7.31日，将“本年利润”账户的余额转入“利润分配”账户。8.31日，企业根据规定按净利润的10%提取法定盈余公积金，5%提取任意盈余公积。9.31日，企业根据批准的利润分配方案，向投资者分配现金股利85000元。10.31日，将“利润分配”账户所属的各明细分类账户结转到“利润分配--未分配利润”明细分类账户。【实训要求】
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某中型工业企业2019年企业会计报表利润为85万元，未作任何纳税调整，依25%的税率缴纳了企业所得税。该企业2019年度的有关账册资料如下:(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元，年利率10%;向其他企业借款20万元，年利率20%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用;(2)全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元。(3)8月份缴纳税收滞纳金1万元，10月份通过民政部门向灾区捐赠10万元，均在营业外支出中列支;(4)企业投资收益中有国债利息收入20000元。要求扼要指出存在的问题并计算应补缴企业所得税额。
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老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
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A老板的公司C直接付钱给电脑商帮新公司B买电脑并说这钱是投给B的，合理但得看具体情况：如果真是当投资，公司C得走正规程序比如让B公司股东同意并做工商增资或记资本公积，同时B公司收到钱后要记实收资本或资本公积，买电脑时记固定资产和银行存款，这样账和税没问题；，1、两个公司都是A老板的，只是刚注册B公司，没有开始盈利，就由C公司先付，算投资，不增资，怎么写分录？2、对方开票是开给C公司（付款的）还是开给B？
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老师好，我公司是一般纳税人，本月有一张销售二手车的发票，如图1，但是购进这辆车的时候也是二手车发票，如图2是，但是我公司本月发票查询不含税销售额是包含这张发票的金额为11705210.24，但是呢，这张发票不是通过我们电子税务局开出去的，然后申报增值税的时候提醒让申报销售二手车的增值税呢，增值税自动生成的报表就没包含这个销售二手车的10000。 一般纳税人公司转让自己使用过的车辆，若该车辆购进时已抵扣进项税额，按照13%的税率缴纳增值税；若购进时未抵扣进项税额，按照3%征收率减按2%征收增值税。小规模纳税人公司转让车辆，按照3%征收率减按2%征收增值税。不过，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，自2020年5月1日至2027年12月31日，减按0.5%征收增值税。然后我这种情况到底是根据那种情况去申报呢？
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老师，老是提示这个：你申报增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数20556.12大于"营业外收入"栏次金额0，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏次。怎么回事？
粤公网安备 44030002003870号
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我是应上缴：应上缴 借 利润分配-未分配利润10万，贷 其他应付款 10万。 上缴是：借 其他应付款 10万，贷 银行存款 10万。 现在有个问题是报表中未分配利润与利润表中净利润年末累计数对不上。查账发现是未分配利润错在这10万元，这怎么改正？
如果报表中的未分配利润与利润表中的净利润年末累计数对不上，并且查账发现错误是由于上述的10万元未分配利润导致的，那么需要进行调整。 首先，需要将“利润分配-未分配利润”科目中的10万元调整到正确的位置，以反映正确的未分配利润余额。具体来说，如果未分配利润余额应该减少10万元，则需要进行以下调整： 借：利润分配-未分配利润 10万 贷：其他应付款 10万 如果未分配利润余额应该增加10万元，则需要进行以下调整： 借：其他应付款 10万 贷：利润分配-未分配利润 10万 其次，需要在利润表中调整净利润年末累计数。具体来说，如果净利润年末累计数应该减少10万元，则需要在利润表中的相应位置减少10万元。如果净利润年末累计数应该增加10万元，则需要在利润表中的相应位置增加10万元。
那在利润表里怎么调整账，该怎么记账？
是资产负债表中未分配利润期末数错误，多出了这10万，利润表的本年累计数是对的。现在如何更正错误？
按上面说的操作哦 你仔细看看
按照上面的记账，那其他应付款就出现错误，因为上缴时已经从其他应付款下账了
年初是这么记得：应上缴：借 利润分配-未分配利润10万，贷 其他应付款 10万。 上缴是：借 其他应付款 10万，贷 银行存款 10万。 现在是未分配利润出现错误
你调整之后涉及损益的这个未分配利润就是对不上
对不上不就是错了吗老师，资产负债表上未分配利润跟利润表相关数据对不上，可以吗？
不是呀 你做了跨年调整对不上就正常了
意思是报表就是对的吗？
对的 这个涉及损益跨年调整就是这样
好的谢谢
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