我们是国有企业，2022年收到房租收入10万元，但2023年初政府要求将10万元上交财政。2022年已经做账记入其他业务收入，凭证是借 银行存款 10万 贷 其他业务收入 10万。 2023年上交财政是记账：应上缴 借 利润分配-未分配利润10万，贷 其他应付款 10万。 这样记账对吗？2022年如果记错账，现在如何更改？

我是应上缴：应上缴 借 利润分配-未分配利润10万，贷 其他应付款 10万。 上缴是：借 其他应付款 10万，贷 银行存款 10万。 现在有个问题是报表中未分配利润与利润表中净利润年末累计数对不上。查账发现是未分配利润错在这10万元，这怎么改正？

如果报表中的未分配利润与利润表中的净利润年末累计数对不上，并且查账发现错误是由于上述的10万元未分配利润导致的，那么需要进行调整。 首先，需要将“利润分配-未分配利润”科目中的10万元调整到正确的位置，以反映正确的未分配利润余额。具体来说，如果未分配利润余额应该减少10万元，则需要进行以下调整： 借：利润分配-未分配利润 10万 贷：其他应付款 10万 如果未分配利润余额应该增加10万元，则需要进行以下调整： 借：其他应付款 10万 贷：利润分配-未分配利润 10万 其次，需要在利润表中调整净利润年末累计数。具体来说，如果净利润年末累计数应该减少10万元，则需要在利润表中的相应位置减少10万元。如果净利润年末累计数应该增加10万元，则需要在利润表中的相应位置增加10万元。

那在利润表里怎么调整账，该怎么记账？

是资产负债表中未分配利润期末数错误，多出了这10万，利润表的本年累计数是对的。现在如何更正错误？

按上面说的操作哦 你仔细看看

按照上面的记账，那其他应付款就出现错误，因为上缴时已经从其他应付款下账了

年初是这么记得：应上缴：借 利润分配-未分配利润10万，贷 其他应付款 10万。 上缴是：借 其他应付款 10万，贷 银行存款 10万。 现在是未分配利润出现错误

你调整之后涉及损益的这个未分配利润就是对不上

对不上不就是错了吗老师，资产负债表上未分配利润跟利润表相关数据对不上，可以吗？

不是呀 你做了跨年调整对不上就正常了

意思是报表就是对的吗？

对的 这个涉及损益跨年调整就是这样

好的谢谢