计提11月应发工资时，11月是否需要计提个人所得税？但11月工资12月才发，04年1月才申报个税，这帐务如何做？请老师按月做个完整的分录，个税应该是个人承担的吧？

11月份不体现个人所得税，个人所得税是在发放工资的时候扣下来。

2023-12-21

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

2023-12-21

您好，个税申报的数据是您实际发放工资的金额，像您列举的情况，11月的个税金额是5万。

2021-12-04

在正常情况下，12月发放的工资对应的个人所得税应当在12月进行申报和缴纳。这是因为个人所得税的申报和缴纳是基于实际发放的工资数额和时间来确定的。然而，在实际操作中，由于各种原因，可能会出现延迟申报或补报的情况。例如，企业可能会因为各种原因延迟发放工资，或者个人所得税的申报和缴纳可能因为各种原因被延迟或遗漏。如果出现了这样的情况，可以在次月进行申报和缴纳，但需要注意以下几点： 1.需要向税务机关提供相关证明材料，说明延迟申报或补报的原因。 2.需要按照税务机关的要求，及时缴纳相应的税款和滞纳金。 3.需要确保以后按时申报和缴纳个人所得税，以免出现类似的问题。

2023-12-23

你好，会计上是可以这样的，看你您描述是小企业会计准则吧?小企业会计准则是可以用未来法，使用当期损益科目做，当然您的做实务也常见的，税局也可

2023-02-23