我公司处置了一辆车，是计入到固定资产了当初也抵扣进项税了，当初固定资产入账金额115万，现在按96万过户出去的，我么公司没开发票，二车车交易开的发票，是应该按96/1.13*0.13缴纳增值税是吧？这个申报表我应该怎么填写？

申报表怎么填写呢？

同学，你好 直接填写在销售收入未开票一栏

那就统计到营业收入里了，所得税申报的时候那营业收入金额里是不是要把这个金额减出来？

同学，你好 嗯嗯，是的

那所得税申报的收入就比增值税申报的收入少了，专管员打电话给我说不行呢

同学，你好 你说出售固定资产，计入了资产处置损益里面，这个也会缴纳企业所得税，没有少

专管员说你出售的车也就是形成收入了要缴纳所得税

同学，你好 是要缴纳企业所得税，但是是在资产处置损益里面

我们是处置损失，没有形成收益，所以交不着，但是专管员非说我们买了车就是收入就该按收入的金额缴纳所得税

同学，你好 你说收入96，我这个车成本115，我又没有赚钱，为什么缴纳企业所得税

因为是去年12月份卖的车没有做账申报，现在补交增值税，然后要调整2022年度的所得税汇算清缴申报表，那是不是收入栏次不用加上这96万，然后把处置损失1万多填写在营业外支出-非流动资产处置损失这个栏次里？那不就等于2022年度我们多交企业所得税了，是需要申请退税么

同学，你好 调整2022年度的所得税汇算清缴申报表，那可以申请退税的

专管员说要补交增值税这个我们认可，可是让我们按二手车交易发票上的金额96万去补交所得税是不合理的是吧？我明明是处置这辆车还赔了1万多，所以单单处置固定资产这一个业务我们是不用缴纳所得税的，对吧？不仅不用补交所得税，因为处置损失我们以前还多交了，还可以申请退税的是吧？是这么个流程吧？