我们公司收到一个抵账的写字楼一间。抵账金额236万。近期收房。对方应该给我们开增值税发票吧？收房后，我按固定资产入账时。增值税一次性抵扣？当月交房产税吗？我们当月就租出去了，给租户开租赁发票。是不是就不用交房产税了？改交增值税，了？

关于是否可以开票从税务角度看，虽然房产没有过户到公司名下，但公司基于四方协议实际拥有了该房产的收益权（出租权），可以开具租赁发票。在开具发票时，应按照租赁业务正常缴纳增值税等相关税费。账务处理暂不调入固定资产：由于房产未过户，产权存在不确定性，暂不建议将其调入固定资产科目。因为固定资产的确认通常要求企业对资产拥有合法的所有权或者控制权，目前房产未过户，这种控制权存在一定风险。租赁收入的确认：当收到租金时，确认为其他业务收入。例如，收到租金 10000 元，会计分录为：借：银行存款 10000 贷：其他业务收入 10000 房产税问题即使没有房本，公司作为实际的房产出租方，按照房产税法规定，通常需要缴纳房产税。房产税依照房产租金收入计算缴纳，税率为 12%。例如，租金收入为 10000 元，每月应缴纳房产税 = 10000×12% =1200 元，会计分录为：借：税金及附加 1200 贷：应交税费 - 应交房产税 1200

2024-11-27

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