16:26<问答详情23:59:08后或5次对话后问题结束你好，辅导班公司，有一笔学费需要退款给家长，金额是2380，怎么做账?2023-12-2416:25您好请问收到学费的时候分录怎么写的一当时收到学费5000元，现在孩子上了一半课需要退费，退2380，当时收到这笔钱的分录是，借：预收账款_培训费5000贷：主营业务收入5000

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

19:10问答详情19:06问答详情23:22:16后或5次对话后问题结束你好，我在做财务报表的时候，资产负债表上的未分配利润的数跟资产负债表年初余额+利润表年度余额不符，但是做的数都是对的，这是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28发布91次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你好，你是不是有以前年度损益调整或者是多股分红?2023-07-1118:30你好，单位是民间非营利组织，现在是一般纳税人，我这个月有做过一笔销项税额的调整，然后结转了收入。在之前年度是小规模看着已经结转过了这笔，是这个原因吗?娜娜呢52023-07-1119:08发布84次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师当时的账务处理怎么做的?2023-07-1119:09当时2021年小规模财务分录是，借会费收入，销项税额贷其他应收款，结转是，借非限定资产，贷会费收入。我现在的账务处理是，借非限定资产，贷销项税额，把他弄平了。

16:26<问答详情23:59:08后或5次对话后问题结束你好，辅导班公司，有一笔学费需要退款给家长，金额是2380，怎么做账?2023-12-2416:25您好请问收到学费的时候分录怎么写的一当时收到学费5000元，现在孩子上了一半课需要退费，退2380，当时收到这笔钱的分录是，借：预收账款_培训费5000贷：主营业务收入5000

你好，辅导班公司，有一笔学费需要退款给家长，金额是2380，一当时收到学费5000元，现在孩子上了一半课需要退费，退2380，当时收到这笔钱的分录是，借:预收账款_培训费5000贷:主营业务收入5000，退款的这笔分录怎么做？

你好，辅导班公司，有一笔学费需要退款给家长，金额是2380，一当时收到学费5000元，现在孩子上了一半课需要退费，退2380，已经退给家长了，当时收到这笔钱的分录是，借:预收账款_培训费5000贷:主营业务收入5000，退款的这笔分录怎么做?