老师好，请问下，销售费用——差旅费，是看部门还是看出差事由。 比如管理部门的人员，但是他出差事由写了市场调研，那应该记入销售费用吗

2020年12月1日，查账人员在审查B公司“其他应收款”明细账时，发现一笔上年结转的应收王一的暂借差旅费5000元，查阅相关资料时，发现借款时间是2019年1月20日，凭证为现金付#20号，金额为5000元，凭证记录显示为暂借王一桂林差旅费，并有部门领导的签字。查账人员询问会计主管时，会计主管以忘记此事为由解释，在徐闻部门负责人时，反馈并没有派王一去桂林出差，并核对了笔记，与该部门领导的签字有差异。经再次与会计主管核实，王一与会计主管是亲戚关系，最后关平承认借用公款5000元用于个人开办的小超市。处理:公司要求王一返还挪用的5000元，并处罚1000元。 应如何做会计调整分录?

老师，你好！1.像工程部用电脑维修应该做管理费用还是做制造费用呢？2.还有像总工程师（既管生产、又管厂里的所有事情，这样的人员经常出差，这样我应该做销售费用--差旅费还是做管理费用--差旅费怎么做更适合呢？

12:44问答详情23:56:06后或5次对话后问题结束你好，我想问一下就是员工出差补贴150元一天，出差天数2天，但是报销是多报出2天300元，也已经支付了，我这个怎么处理呀?会计分录怎么写?娜娜呢52023-05-0612:40发布70次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好;多报销的部分;要回退给你公司;你做其他应收款;借管理费用-差旅费;其他应收款贷银行存款2023-05-0612:，那报销单金额就写了600元，不用改报销单吧

老师晚上好，请教您一个问题：公司以设计为主，那么收别人的设计费收入，是不是记入到“主营业务收入”？如果是记入主营业务收入了，那设计人员工工资是记入“主营业务成本”吗？公司会计是这样做的，理由是有主营业务收入，就要有与之匹配的主营业务成本，但我总感觉怪怪的，工资的归集不是应该记入“管理费用-工资”，“销售费用-工资”，“研发支出-工资”，“生产成本”等科目吗？工资能记入“主营业务成本”吗？

老师，你好。想问一下，如果是销售人员谈业务出差的差旅费就是酒店、交通费也算是业务招待费计算的项目吗？就是属于收入0.5%或发生额60%孰低计量的部分，还是说像可以管理费用一样可以在企业所得税的时候全额计算费用扣除不用调增？