财务报表其他应付款有4万的欠款是欠法人的钱，注销时税务说要缴企业所得税，如果想调没这个钱数，怎么做账？

账上没有钱，这个是借现金的钱，不是对公户，也没有对公户

做成坏账可以吗

你好，没有钱偿还，想调没这个数，就需要把其他应付款转为营业外收入，这样就会涉及所得税的

未分配利润里有数，负数

你好，其他应收款，才可能是坏账。 其他应付款，对于单位来说是没有坏账的说法的 如果其他应付款转为营业外收入，利润表的利润仍然是负数，就不需要缴纳所得税的

老师，您帮我看看，如果营业外收入12万，这个还用交吗

你好，需要看利润表，而不是看资产负债表 

老师，您看一下

你好，利润表利润负数11万多，如果营业外收入12万，这种情况就会导致利润总额是正数，就需要缴纳企业所得税的

交差额对吗

你好，是的，是这样的

老师，那您帮我看一下二级科目选哪个好呢？