老师：下午好！有个问题想咨询下：7月21日 收到一个公司给我公司转账22000,（备注写退国有企业社会化管理补助资金），7月21日我公司给当地财政局打款22000；8月21日当地社保局给我公司打款22000，这个业务去向主要是老板和朋友之间具体的啥转账，已经在银行账上反应了，我怎么做账才能看起来合规，也不用做在其他应付款下面，请教个办法解决一下。

业务是真实的，具体就是一个公司把钱打我们账面上，我们打给财政，人社局又退给我们，走了一圈，因为就是老板的朋友关系进到我们账面上，我们做账就很难受

同学您好，7月份的账已经平了，我认为做的没有问题。 收到人社局的做账，可以 借：银行存款 贷：其他收益

老师：最后人社局打到我们账面上，我们又把钱给老板 老板又转给她朋友了 所以我觉得 这个流程做账怎么能规避分险

这个钱，后面需要还给金川区文印中心吗？ 看你的描述是不用，计入其他收益（经营相关）或者营业外收入（经营非相关）。如果最终要归还（从7/8月的分录来说不用），还是就挂在其他应付款。

已经归还了 我可能没描述清楚 这个钱又转给老板的银行卡 老板又微信转给这个文印店的老板了 其他应付款不是这个科目很敏感么 怎么能让他合规点

老板的借支，写借备用金注明用于日常经营，挂其他应付款。在季度或者年度上报税局的时候，让老板归还，最终把其他应收付款，平下去。等待季度初或者年初，在转回。这个方法可以减少一点风险。 不过，老板的个人银行卡与公司对公卡，最好少来往。但税局无法直接对接银行的数据，来往小一点，风险小。

那老师 我这几笔凭证是对的吧 再需要修改不了 支付给经理的 就是其他应收款 年底转到现金

但是其他应付款的这个比较敏感 怎么处理一下 直接把其他应付款转成现金可否》

可以那样做，年底报税局的财报要将其他应收付款，这两个科目平下去，其他应收付款过大，不符合公司业务，容易被大数据预警，所以报税局前要平下去。另外现金的科目不可轻易使用，现在都是银行转账，账上库存现金过大，也容易预警。

其他应付款，让老板配合，进行平账。

老师：就上面的业务，其他应付款怎么才能平下去？让老板进账个22000？

如果你的科目余额表上，贷方余额，其他应付款-老板 22000 那么给老板打款22000，就可以平了。 借：其他应付款22000 贷：银行存款22000

哦哦，账面收到22000，给老板转的就是通过银行转账22000，那就把这个凭证加上就平了

是的呢同学，麻烦给个五星好评哦。

好的，老师，十分感谢，这么走账银行账没问题，其他也相对稍微合规点吧，但是需要补啥附件凭证不了

比如出款给老板，就几万块的开个备用金借支单（备注用于生产经营）的让老板签字，作为其他应收款的附件。老板把钱打到公司账上，就用回单做附件。

好的 老师 那上面的业务 直接打给老板 为了平账 也得写这个借支单吗？

平账不用，因为平账是为了归还老板借给公司的。