供货商由于欠税被列为异常经营名单，税局通知我下个月有几张与该供货商合作的已经抵扣的发票要做进项税转出，如果我下个月实际销项税5万，进项税3万，进项税转出2万，是不是要交4万的税，是这样算吗？

老师: 如果将上年购进的5万元货物本月用于职工福利，购进货物取得的增值税专用发票上注明的税款为0.65万元，这个算入本月允许抵扣的进项税嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么觉得应该是当时已经作为进项税额抵扣了 因为题目的答案给的是 现在进项税额转出了 就是又把这一部分交回来了 那当时如果没有抵扣 为啥现在算增值税的时候要再加上这0.65

(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？

(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？

2.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率13%,2022年6月有关生产经营业务如下:(1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额24万元，下旬因管理不善,造成该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/4损失。(2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额20万元，一部分用于应税项目,另一部分用于免税项目,无法分开核算。销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。(3)单位内部职工集体福利领用已抵扣进项税的甲材料一批，材料成本为5万元。(4)企业某项免征增值税项目领用已抵扣进项税乙材料2000千克，每千克单位成本为0.05万元要求:(1)计算业务(1)可抵扣进项税额;(2)计算业务(2)可抵扣进项税额;(3)计算业务(3)应转出进项税额;(4)计算业务(4)应转出进项税额;

供货商由于欠税被列为异常经营名单，税局通知我下个月有几张与该供货商合作的已经抵扣的发票要做进项税转出，如果我下个月实际销项税5万，进项税3万，进项税转出2万，是不是要交4万的税，是这样算吗？