乙公司为一般纳税人企业，原材料按实际成本核算，增值税税率为13%，20X1年12月初“坏账准备”账户的贷方余额为10000元，采用备抵法核算坏账损失，坏账准备提取的比率为5%。假设12月乙公司发生如下经济业务：（1）12月10日购入一批原材料，价款90000元，增值税11700元，该材料于当日验收入库，以银行汇票支付货款与税款。（2）12月15日销售产品一批，开出的增值税专用发票注明售价为200000元，增值税额为26000元，收到对方开出并承兑的期限为4个月的商业汇票一张。（3）12月25日，收回已确认并转销的甲企业的坏账损失3000元，存入银行。（4）12月28日，经核实，红旗商场因经营不善倒闭，所欠货款5000元无法收回，经批准转作坏账损失处理。（5）12月31日，企业“应收账款”账户余额为3000000元，要求：编制各问相关的会计分录（年末坏账准备的计算需要过程

老师，电商行业推广费抵扣企业所得税按15%还是全额抵扣。交企业所得税是按季度还是按月度，是按月计提按季度缴纳吗

25年一季度暂估的成本，老板的意思是暂估的24年的成本，但是再25年5月底所得税汇算清缴前并没有开票，我们的审计也没有对24年的申报纳税调增，那个发票有的是6月7月开的，开回来之后再红冲掉一季度的暂估而已，这样是不是不对了，按照正规的，24年未取得的成本票可以再25年所得税汇算清缴前取得发票，然后把暂估的红冲掉，然后再做一笔以前年度损益调整 带应付账款，现在公司的做法是不是有风险

工资是按权责发生制申报的个税，也就是计提时就申报个税了。那么，10月季度企业所得税申报表中实际支付给职工的应付职工薪酬是按应付工资薪酬-工资的借方累计数填写?还是按个税系统的收入填写?或者是用今年实际支付的工资减掉去年12月份的工资（因为去年12月份的工资是今年实际支付的，但是是1月份就申报了所属期12月份的工资）

会计员，如何在会计科目查工程进度

老师您好：单位月收入20-30万元，符合个体工商户核税条件吗？

有四家亚马逊店铺对应了四个国内小规模纳税人公司，之前一直0申报，第五个小规模纳税人公司没有店铺，但是支付所有正常运转支出（房租，员工工资、社保、采购），现在电商平台给税务局报送销售数据，我怎么去合规化操作呢？用第五家公司去办理出口资质等，然后与店铺公司签订代运营合同，后续代理报关，申请免税等可以吗？

老师，小规模纳锐人在9月30日计提工会经费是1648元，在电子税务局申报工会经费是600多元，计提多了，现在企业所得税都已经申报了，9月份多计提了工会经费，有啥影响不，

充回未开票收入后，成本需要冲回吗

老师，企业买的真空泵有5100，有2100的，可以直接费用化还是入固定资产，

老师，我家有一笔餐饮费发票我做成差旅费，那个进项能抵扣么？