老师你好，公司收到个人代开的劳务发票怎么入账？分录怎么写？

就是劳务分包给个人的，因为没有执照所以去代开的发票，发票上面写的需要次月代扣代缴个人所得税

对的，支付劳务报酬的，下个月申报劳务报酬的个人所得税。

老师请问分录怎么做？

还没有描述具体业务，所以准确科目写不准你要补充业务。

就是维修学校运动场设备，请的个人帮你维修，然后他代开给我们的发票。

借管理费用，维修费，贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。

个税是帮交的，后面是不是要收回来？另外不是有应付吗，你这个分录没有支付给个人的劳务报酬了？

支付报酬的时候就把这个个税扣下来。

发票是本月开的，代扣代缴是要下月，我没看懂老师这分录，麻烦老师帮我把数字带入进去发个详细的分录给我一下。

发票总金额是78000 不含税是77227.72 税费772.28

发报酬的时候你就把这个个人所得税扣下来，下个月把个税申报上去。

那我想问一下，78000交个税需要缴纳多少？

你好 那我想问一下，78000交个税需要缴纳多少？78000*80%*40%-7000

要缴纳1万多吗？

自己按一下计算器就是这个公式，结果就是交的个税。

劳务报酬是填写这里申报吗？