演示账套

其他应收款，借方1900万，其他应收款贷方40464.62元。现在余额显示18959535.38元。借方表示需要收回，其他应收款贷方表示需要支付是吗？

2023-12-28 12:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-28 12:45

同学，你好其他应收款余额在借方，代表公司应收而未收到的款项，这个款项是区别于主营业务形成应收款项的，一般而言是资金拆借、员工借支的备用金等。如果余额在贷方，其实就可以理解为是“其他应付款”，也就是公司多收了钱或者欠对方的钱，后续要支付给对方。

快账用户6885 追问 2023-12-28 12:56

我现在需要把其他应收款分成1900万元和40464.62元。我应该如何拆分写分录呢？

快账用户6885 追问 2023-12-28 12:57

我需要把其他应收款A变成其他应收款 B。剩下的40464.62还是在其他应收款A 那里

齐红老师解答 2023-12-28 13:05

同学，你好借：其他应收款 B 1900万贷：其他应收款A 1900万

快账用户6885 追问 2023-12-28 13:20

本月我已经结转过损益了，这笔分录的调整，我还用重新结转损益，本年利润吗？

齐红老师解答 2023-12-28 13:26

同学，你好不影响损益

快账用户6885 追问 2023-12-28 14:53

其他应收款借方负数，是什么意思？

齐红老师解答 2023-12-28 15:30

同学，你好收了多的钱，之后要支付出去，或者需要发票

2023-12-28

这样对吗

2022-09-05

其他应收款余额指的是应收暂付款，一般不形成贷方余额；其他应付款余额指的是应付未付款，一般不形成借方余额

2023-10-31

应收账款借方表示开票未收款，贷方表示预收账款，还有应付账款贷方余额分别表示未付款，借方就是预付款还有其他应收款袋方余额表示其他应付款，欠别人的。借方是别人欠你们的还有其他应付账款借方余额其他应收款，别人欠你们的，贷方就是欠别人的钱

2025-12-10

其他应收款是资产类科目,借方增加额表示资产增加,贷方增加额表示资产减少。其他应付款是负债类,借方表示其他应付款减少即负债减少,贷方表示其他应付款增加即负债增加

2022-09-05

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