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小规模公司季度开票只开了10万,那不交增值税,怎么做账呢,在哪个月账上体现出来呢

2023-12-28 15:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-28 15:07

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户7319 追问 2023-12-28 15:11

季末就是3.6.9.12月份账里是吗

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快账用户7319 追问 2023-12-28 15:11

这个税收减免后面需要什么附件

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齐红老师 解答 2023-12-28 15:15

季末就是3.6.9.12月份账里 不需要附件,直接根据余额结转

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-12-28
你好,如果这个季度代开10,开普票22万,这种情况需要按32万全额计算缴纳增值税
2020-10-29
你好 你们平常做账 借:银行存款 贷:主营业务收入 增值税 到季末,没有到45万 借:增值税 贷:营业外收入
2021-07-07
3季度指的是2020年3季度?查账还是核定?
2021-03-08
销售收入=含税金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款*0.01 如果季末减免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-04-08
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